Zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)

Was ist ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)?

Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC) ist ein Begriff, der die steuerlich latente Zahlung eines Arbeitnehmers auf ein Altersvorsorgekonto beschreibt, die den Betrag übersteigt, den sein Arbeitgeber erreicht. Der Mitarbeiter kann zusätzliche jährliche freiwillige Beiträge bis zu bestimmten vom Internal Revenue Service (IRS) genehmigten Beträgen leisten.

Die zentralen Thesen

  • Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag ist ein Arbeitnehmerbeitrag, der über die entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers zu einer Altersvorsorge hinausgeht.
  • Übermäßige Beiträge lösen eine 6% ige Beitragsüberschusssteuer aus, sobald die Mittel bei der Pensionierung abgehoben werden.
  • In den Jahren 2020 und 2021 beträgt das Beitragslimit für 401 (k) -Pläne 19.500 USD zuzüglich 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.
  • In den Jahren 2020 und 2021 beträgt das Beitragslimit für IRA-Konten 6.000 USD plus 1.000 USD für Mitarbeiter ab 50 Jahren.

Grundlegendes zu zusätzlichen freiwilligen Beiträgen (AVCs)

Mitarbeiter können zusätzliche freiwillige Beiträge zu steuerlich latenten Sparkonten wie 401 (k), 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE IRA und Roth 401 (k) leisten. Alle außer den Roth IRAs erlauben es dem Mitarbeiter, Vorsteuer-Dollars beizutragen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Mitarbeiter die Zahlung von Einkommenssteuern auf diesen Teil ihres Gehalts verschieben können, bis sie das Geld bei der Pensionierung abheben. Bei Roth IRAs werden die Einkommenssteuern zum Zeitpunkt der Beitragszahlung gezahlt, dh es handelt sich nicht um Vorsteuerbeiträge. Roth IRAs erlauben jedoch steuerfreie Abhebungen oder Ausschüttungen im Ruhestand.

Arbeitgeber-Matching-Beiträge

Mit Arbeitgeber finanzierte Altersvorsorge, kann der Arbeitgeber entsprechen dem Prozentsatz des Gehalts, dass ein Mitarbeiter trägt, bis zu einem Schwellenwert. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber jedes Jahr 3% des Gehalts eines Arbeitnehmers beisteuern. Der Arbeitgeber kann verlangen, dass der Arbeitnehmer auch einen Mindestprozentsatz beisteuert, um sich für das Arbeitgebermatch zu qualifizieren. In einigen Fällen bieten Unternehmen Programme mit höheren Übereinstimmungsmaxima an, während andere keinerlei Übereinstimmungsoptionen anbieten.

Beitragsgrenzen für Mitarbeiter

Das IRS hat jährliche Beitragsgrenzen für 401 (k) festgelegt. Für 2020 und 2021 beträgt die maximale Beitragsgrenze für Arbeitnehmer pro Jahr 19.500 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, ist ein zusätzlicher Nachholbeitrag von 6.500 USD für 2020 und 2021 zulässig. SIMPLE IRAs haben in den Jahren 2020 und 2021 ein Beitragslimit von 13.500 USD. SIMPLE IRAs sind Pläne, die von Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern angeboten werden.

Die Beitragsgrenzen für von Arbeitgebern gesponserte Altersversorgungspläne sind viel höher als die Grenzen für individuelle Altersversorgungskonten (IRAs) und einzelne Roth-IRAs. Laut IRS können Einzelpersonen in den Jahren 2020 und 2021 maximal 6.000 US-Dollar an IRAs spenden. Personen ab 50 Jahren können zusätzlich 1.000 US-Dollar als Nachholbeitrag zur Verfügung stellen.

In den oben genannten Beitragsgrenzen für Arbeitnehmer sind die Arbeitgeberbeiträge nicht enthalten. Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise 5% des Gehalts des Arbeitnehmers zum Plan eines Arbeitnehmers beitrug, würde er dem 401 (k) des Arbeitnehmers 2.500 USD hinzufügen. Angenommen, der Mitarbeiter musste außerdem 5% seines Gehalts hinzufügen, um sich für das Arbeitgebermatch zu qualifizieren. Alle zusätzlichen Arbeitnehmerbeiträge, die über das Arbeitgeber-Match von 5% hinausgehen, gelten als zusätzliche freiwillige Beiträge.

Kurzübersicht

Der IRS kann eine Steuer auf überschüssige Beiträge erheben. Hierbei handelt es sich um Angebote, die über die zusätzliche freiwillige Beitragsgrenze hinausgehen.

Steuerliche Folgen von Beitragsüberschüssen

Zusätzliche freiwillige Beiträge können je nach Art des Plans in der steuerlichen Behandlung variieren. In der Regel werden Beiträge zu steuerlich latenten Konten bis zur Pensionierung akkumuliert oder steuerfrei. Wenn die Mittel für den Ruhestand abgehoben werden, erhebt der IRS eine Steuer von 6% auf den zusätzlich eingezahlten Betrag und auf alle bis dahin mit diesem Geld erzielten Anlagerenditen.