Zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)
Was ist ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)?
Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC) ist ein Begriff, der die aufgeschobene Zahlung eines Arbeitnehmers auf ein Alterssparkonto beschreibt, die den Betrag übersteigt, den sein Arbeitgeber aufbringt. Der Arbeitnehmer kann zusätzliche jährliche freiwillige Beiträge bis zu bestimmten vom Internal Revenue Service (IRS) genehmigten Beträgen leisten.
Die zentralen Thesen
- Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag ist ein Arbeitnehmerbeitrag, der über die entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers zu einer Altersvorsorge hinausgeht.
- Übermäßige Beiträge lösen eine 6% ige Beitragsüberschusssteuer aus, sobald die Mittel bei der Pensionierung abgehoben werden.
- In den Jahren 2020 und 2021 beträgt die Beitragsgrenze für 401(k)-Pläne 19.500 USD zuzüglich 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.
- In den Jahren 2020 und 2021 beträgt die Beitragsgrenze für IRA-Konten 6.000 US-Dollar, zuzüglich 1.000 US-Dollar für Mitarbeiter ab 50 Jahren.
Informationen zu zusätzlichen freiwilligen Beiträgen (AVCs)
Mitarbeiter können zusätzliche freiwillige Beiträge zu steuerbegünstigten Sparkonten wie 401(k), 403(b), SEP-IRA, SIMPLE IRA- und Roth 401(k) -Plänen leisten. Alle außer den Roth IRAs erlauben dem Mitarbeiter, Vorsteuerdollar beizutragen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Arbeitnehmer die Zahlung der Einkommensteuer auf diesen Teil ihres Gehalts aufschieben können, bis sie das Geld bei der Pensionierung abheben. Bei Roth IRAs werden die Einkommensteuern zum Zeitpunkt der Beitragszahlung gezahlt, d. h. es handelt sich nicht um Beiträge vor Steuern. Roth IRAs erlauben jedoch steuerfreie Abhebungen oder Ausschüttungen im Ruhestand.
Arbeitgeber-Matching-Beiträge
Mit Arbeitgeber finanzierte Altersvorsorge, kann der Arbeitgeber entsprechen dem Prozentsatz des Gehalts, dass ein Mitarbeiter trägt, bis zu einem Schwellenwert. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber jedes Jahr 3 % des Gehalts eines Arbeitnehmers beitragen. Der Arbeitgeber kann verlangen, dass der Arbeitnehmer auch einen Mindestanteil einbringt, um sich für den Arbeitgebervergleich zu qualifizieren. In einigen Fällen bieten Unternehmen Programme mit höheren Matching-Maximums an, während andere keinerlei Matching-Optionen anbieten.
Beitragsgrenzen der Mitarbeiter
Der IRS hat jährliche Beitragsgrenzen für 401(k)s festgelegt. Für die Jahre 2020 und 2021 beträgt die maximale Arbeitnehmerbeitragsgrenze pro Jahr 19.500 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, ist ein zusätzlicher Nachholbeitrag von 6.500 USD für 2020 und 2021 zulässig. SIMPLE IRAs haben in den Jahren 2020 und 2021 eine Beitragsgrenze von 13.500 USD. SIMPLE IRAs sind Pläne, die von Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern angeboten werden.
Die Beitragsgrenzen für arbeitgeberfinanzierte Altersversorgungspläne sind deutlich höher als die Grenzen für individuelle Rentenkonten (IRAs) und individuelle Roth IRAs. Laut IRS können Einzelpersonen in den Jahren 2020 und 2021 maximal 6.000 US-Dollar an IRAs spenden. Für Personen ab 50 Jahren können zusätzlich 1.000 US-Dollar als Nachholbeitrag geleistet werden.
In den oben genannten Arbeitnehmerbeitragsgrenzen sind die Arbeitgeberbeiträge nicht enthalten. Wenn ein Arbeitgeber zum Beispiel 5 % des Gehalts des Mitarbeiters in den Plan eines Mitarbeiters einzahlt, würde er 2.500 USD zum 401 (k) des Mitarbeiters hinzufügen. Nehmen wir an, der Arbeitnehmer musste auch 5% seines Gehalts hinzufügen, um sich für den Arbeitgebervergleich zu qualifizieren. Alle zusätzlichen Arbeitnehmerbeiträge, die über den Arbeitgeberanteil von 5 % hinausgehen, gelten als zusätzliche freiwillige Beiträge.
Der IRS kann eine Steuer auf überschüssige Beiträge erheben, dh auf Angebote, die über die zusätzliche freiwillige Beitragsgrenze hinausgehen.
Steuerfolgen von Beitragsüberschüssen
Zusätzliche freiwillige Beiträge können je nach Art des Plans steuerlich unterschiedlich behandelt werden. In der Regel werden Beiträge auf steuerbegünstigte Konten bis zur Pensionierung steuerfrei angesammelt oder wachsen. Wenn die Gelder für den Ruhestand abgehoben werden, erhebt der IRS eine Steuer von 6% auf den zusätzlichen Beitrag und auf alle bis dahin mit diesem Geld erzielten Anlageerträge.