Versicherungsmathematische Anpassung
Was ist eine versicherungsmathematische Anpassung?
Eine versicherungsmathematische Anpassung bezieht sich auf eine Änderung von Kapitalrücklagen, Prämien, Leistungszahlungen oder anderen Werten, die Unternehmen aufgrund einer oder mehrerer Änderungen der versicherungsmathematischen Annahmen festlegen.
Versicherungsmathematische Annahmen sind Schätzungen und Vorhersagen unbekannter Variablen, wie beispielsweise das Alter, in dem eine Person wahrscheinlich sterben wird, unter Berücksichtigung einer bestimmten Reihe von Faktoren. Wenn sich diese Annahmen ändern, können sie die Vorgehensweisen ändern, die Pensionsfonds und Versicherungsträger ergreifen müssen, um sicherzustellen, dass sie die Auszahlungen an Rentner und Versicherungsnehmer aufrechterhalten können. Versicherungsmathematische Anpassungen können einen oder mehrere der folgenden Schritte umfassen:
- Pensionspläne müssen möglicherweise den Geldbetrag erhöhen, den sie auf ihren Barreservekonten ansammeln, mit denen sie zukünftige Zahlungen an Rentner leisten müssen.
- Versicherungsunternehmen müssen möglicherweise die Prämien erhöhen, die sie Einzelpersonen berechnen, damit ihre Policen in Kraft bleiben.
- Sowohl Pensionskassen als auch Versicherungen müssen möglicherweise die Höhe ihrer künftigen Zahlungen an die Verbraucher reduzieren.
Die zentralen Thesen
- Eine versicherungsmathematische Anpassung ist eine Revision, die Unternehmen an ihren Pensionsplanrückstellungen, Versicherungsprämien oder Leistungszahlungen als Reaktion auf Änderungen der versicherungsmathematischen Annahmen vornehmen.
- Versicherungsmathematische Annahmen können das Rentenalter eines Mitarbeiters oder eine Verschiebung der Daten zur Lebenserwartung beinhalten.
- Eine Änderung der versicherungsmathematischen Annahmen kann dazu führen, dass ein Unternehmen die jährlichen Auszahlungen an pensionierte Mitarbeiter verringert. Anstatt beispielsweise 80 % des Jahresgehalts einer Person zu zahlen, kann das Unternehmen damit beginnen, nur 75 % auszuzahlen.
Versicherungsmathematische Anpassungen verstehen
Eine versicherungsmathematische Anpassung erfolgt, wenn sich die Annahmen bezüglich des Zeitpunkts oder der Höhe einer zukünftigen Leistungsauszahlung aufgrund verschiedener Umstände ändern. Bei Rentenversicherungen werden die Altersleistungen versicherungsmathematisch angepasst, wenn eine Person vor oder nach dem üblichen Renteneintrittsalter in den Ruhestand tritt.
Entscheidet sich beispielsweise eine Person für eine vorzeitige Pensionierung, wird die Altersrente gekürzt, um die Tatsache abzumildern, dass der Rentner länger als ursprünglich erwartet Leistungen bezieht.
Beispiel einer versicherungsmathematischen Anpassung
Um besser zu verstehen, wie versicherungsmathematische Anpassungen funktionieren, betrachten Sie das folgende Beispiel. Nehmen wir an, das Unternehmen XYZ zahlt seinen Mitarbeitern im Ruhestand eine Rente. Stellen Sie sich einen Mitarbeiter namens David vor, der ab seinem Rentenalter von 65 Jahren bis zu seinem Tod Anspruch auf eine jährliche Altersvorsorge in Höhe von 80 % seines Jahresgehalts hat.
Bei der Gestaltung des Pensionsplans berücksichtigt das Unternehmen XYZ eine Reihe von Annahmen, einschließlich der Lebenserwartung von David. Wenn sich jedoch die Sterbetafeln plötzlich ändern und die Menschen im Durchschnitt drei Jahre länger leben als bisher angenommen, wird der Vorsorgeplan folglich versicherungsmathematisch angepasst.
Sterbetafeln berücksichtigen eine Vielzahl von Merkmalen, darunter Geschlecht, Raucherstatus, Beruf und sozioökonomische Schicht.
Das Unternehmen XYZ kann beginnen, mehr Geld in seine Barreserven einzubringen, um die zusätzlichen Jahre der Auszahlungen zu decken, die es auf lange Sicht unweigerlich an David und andere pensionierte Mitarbeiter leisten wird. Alternativ kann das Unternehmen sein Anlageportfolio modifizieren, um aggressivere Wachstumswerte mit höheren Renditen zu bevorzugen, um seine Barreserven aufzustocken.
Schließlich kann das Unternehmen darauf zurückgreifen, die Leistungen, die es den Mitarbeitern zahlt, zu kürzen. Ein typisches Beispiel: Anstatt jährlich 80 % des Jahresgehalts von David auszugeben, könnte es diese Zahl auf 75 % senken, sodass es sein Geld über einen längeren Zeitraum ausdehnen kann.