Aktives Vertrauen
Was ist ein aktiver Trust?
Ein aktiver Trust ist ein Trust, bei dem der Treuhänder zusätzliche Maßnahmen ergreifen muss, die über den passiven Umgang mit Eigentum zum Vorteil des Begünstigten hinausgehen. Aktive Trusts werden auch als Special Trusts bezeichnet. Ein aktiver Trust unterscheidet sich von einem passiven Trust oder Bear Trust. Bei einem passiven Trust besteht die einzige Verantwortung des Treuhänders darin, sich um das Eigentum zu kümmern und es dann zu einem festgelegten Zeitpunkt an den Begünstigten zu übertragen.
Die zentralen Thesen
- Ein aktiver Trust erfordert die aktive Mitwirkung des Treuhänders, um seine Weisungen zu verwalten und auszuführen.
- Aktive Trusts unterscheiden sich von gewöhnlichen Trusts, die tendenziell passiver sind, bei denen der Trustee hauptsächlich eine Hands-off-Rolle hat, sofern er nicht durch bestimmte Ereignisse oder Zeitpläne dazu aufgefordert wird.
- Aktive Trusts können Auszahlungen an Begünstigte aus bestimmten Gründen verbieten oder Auszahlungen nur dann vornehmen, wenn die Begünstigten bestimmte vorab festgelegte Benchmarks einhalten.
Verstehen von Active Trusts
Ein aktiver Trust ist eine Art von Trust, ein Rechtsverhältnis, das von mindestens drei Parteien – dem Treugeber, dem Treuhänder und dem Begünstigten – zum Zwecke der Übertragung von Vermögen vom Treugeber auf den Begünstigten eingegangen wird. In den USA variieren die Gesetze, die Trusts regeln, von Staat zu Staat. Die National Conference of Commissioners on Uniform State Laws, eine gemeinnützige Vereinigung, die sich für die Verabschiedung einheitlicher Gesetze von Staat zu Staat einsetzt, hat im Jahr 2000 den Uniform Trust Code herausgegeben, den Dutzende von Staaten zumindest teilweise übernommen haben.
Nach dem Uniform Trust Code werden Trusts in der Regel zwischen einem Treugeber und einem identifizierbaren Begünstigten vereinbart, aber es gibt einige Trusts, wie gemeinnützige oder ehrenamtliche Trusts ohne identifizierbaren Begünstigten. Wohltätige Trusts verteilen Vermögenswerte an Wohltätigkeitsorganisationen, während ehrenamtliche Trusts Vermögenswerte an Dinge wie Haustiere verteilen, die die Verteilung der Vermögenswerte nicht vor Gericht durchsetzen können. Sie werden ehrenamtliche Trusts genannt, weil der Treuhänder ehrenhaft, aber nicht gesetzlich verpflichtet ist, Vermögen nach den Wünschen des Treugebers zu verteilen.
Eine gängige Form von Trust ist ein passiver Trust, bei dem ein Treugeber einem Treuhänder das rechtliche Eigentum an Vermögenswerten wie Geld oder Immobilien überträgt, der dann einfach dafür verantwortlich ist, diese Vermögenswerte zu einem festgelegten Zeitpunkt an einen Begünstigten zu verteilen. Ein Beispiel für einen passiven Trust ist ein Trust, der von wohlhabenden Personen gegründet wurde, um die finanzielle Sicherheit ihrer Nachkommen zu gewährleisten, sobald sie ein vorbestimmtes Alter erreicht haben, vermutlich wenn der Unterhaltsberechtigte genug verantwortlich ist, um das Vermögen ohne Aufsicht zu verwalten.
Aktive Trusts und ausgeklügelte Planung
Treugeber entscheiden sich jedoch manchmal für die Einrichtung eines aktiven Trusts, wenn ihre Wünsche komplizierter sind als der übliche Standard. Eine Situation, in der ein aktiver Trust wünschenswert sein könnte, ist, wenn ein Treugeber sicherstellen möchte, dass ein Begünstigter das anvertraute Geld nur für bestimmte Zwecke ausgeben kann oder das Geld nur dann verteilt werden soll, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.
Angenommen, ein wohlhabendes Paar möchte sein Vermögen an seine Kinder verteilen, aber die Eltern haben andere politische Ansichten als ihre Kinder. Diese Treugeber möchten möglicherweise einen aktiven Trust einrichten, der festlegt, dass das Geld nicht für bestimmte Zwecke gespendet werden kann. Ein anderes Beispiel könnte sein, dass der Treuhänder das Geld nur dann verteilen kann, wenn der Begünstigte bestimmte Ziele erreicht, wie beispielsweise den Hochschulabschluss. Diese Trusts gelten als aktive Trusts, da der Treuhänder nicht nur Geld verteilen muss, sondern auch überprüfen muss, ob sich der Begünstigte in einer bestimmten Weise verhält.