Definition des Umsatzanteils der Kreditorenbuchhaltung

Wie hoch ist die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung?

Die Fluktuationsquote der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist ein kurzfristiges Liquiditätsmaß, das verwendet wird, um die Rate zu quantifizieren, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten ausbezahlt. Der Kreditorenumsatz gibt an, wie oft ein Unternehmen seine Kreditoren während eines Zeitraums abbezahlt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind kurzfristige Schulden, die ein Unternehmen seinen Lieferanten und Gläubigern schuldet. Die Fluktuationsquote der Kreditorenbuchhaltung zeigt, wie effizient ein Unternehmen seine Lieferanten und kurzfristigen Schulden begleicht.

Die AP-Umsatz-Formel

Berechnung der Fluktuationsquote der Kreditorenbuchhaltung

Berechnen Sie den durchschnittlichen Kreditorensaldo für die Periode, indem Sie den Kreditorensaldo zu Beginn der Periode vom Kreditorensaldo am Ende der Periode addieren.

Teilen Sie das Ergebnis durch zwei, um den durchschnittlichen Kreditorenwert zu erhalten. Nehmen Sie die gesamten Lieferanteneinkäufe für den Zeitraum und dividieren Sie ihn durch die durchschnittlichen Verbindlichkeiten für den Zeitraum.

Decodierung des Umsatzanteils der Kreditorenbuchhaltung

Die Fluktuationsquote der kurzfristigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Anleger können anhand der Verbindlichkeiten-Umschlagsquote feststellen, ob ein Unternehmen über genügend Barmittel oder Einnahmen verfügt, um seine kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen. Gläubiger können anhand des Verhältnisses messen, ob sie dem Unternehmen eine Kreditlinie gewähren.

Eine abnehmende AP-Umsatzquote

Eine sinkende Fluktuationsquote zeigt an, dass ein Unternehmen länger braucht, um seine Lieferanten auszuzahlen als in früheren Perioden. Der Zinssatz, zu dem ein Unternehmen seine Schulden bezahlt, könnte einen Hinweis auf die finanzielle Situation des Unternehmens geben. Ein sinkendes Verhältnis könnte signalisieren, dass sich ein Unternehmen in einer finanziellen Notlage befindet. Alternativ könnte eine sinkende Quote auch bedeuten, dass das Unternehmen mit seinen Lieferanten unterschiedliche Zahlungsvereinbarungen ausgehandelt hat.

Eine steigende Umsatzquote

Wenn die Fluktuationsquote steigt, zahlt das Unternehmen die Lieferanten schneller aus als in früheren Perioden. Eine steigende Quote bedeutet, dass das Unternehmen ausreichend liquide Mittel zur Verfügung hat, um seine kurzfristigen Schulden rechtzeitig zu begleichen. Infolgedessen könnte eine steigende Umschlagshäufigkeit der Verbindlichkeiten ein Hinweis darauf sein, dass das Unternehmen seine Schulden und seinen Cashflow effektiv verwaltet.

Eine über einen langen Zeitraum steigende Quote könnte jedoch auch darauf hindeuten, dass das Unternehmen nicht wieder in sein Geschäft investiert, was langfristig zu einer geringeren Wachstumsrate und niedrigeren Erträgen für das Unternehmen führen könnte. Idealerweise möchte ein Unternehmen genug Einnahmen erzielen, um seine Verbindlichkeiten schnell abzubezahlen, aber nicht so schnell verpasst das Unternehmen Chancen, weil es dieses Geld für andere Zwecke verwenden könnte.

AP-Umsatz vs. AR-Umsatz-Verhältnisse

Die Debitorenumschlagshäufigkeit ist ein buchhalterisches Maß, das verwendet wird, um die Effektivität eines Unternehmens bei der Eintreibung seiner Forderungen oder Gelder von Kunden zu quantifizieren. Das Verhältnis zeigt, wie gut ein Unternehmen den Kredit nutzt und verwaltet, den es seinen Kunden gewährt, und wie schnell diese kurzfristigen Schulden eingezogen oder bezahlt werden.

Die Fluktuationsquote der Kreditorenbuchhaltung wird verwendet, um die Rate zu quantifizieren, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten ausbezahlt. Der Kreditorenumsatz gibt an, wie oft ein Unternehmen seine Kreditoren während eines Zeitraums abbezahlt.

Der Debitorenumsatz zeigt, wie schnell ein Unternehmen von seinen Kunden bezahlt wird, während die Debitorenumsatzquote zeigt, wie schnell das Unternehmen seine Lieferanten bezahlt.

Einschränkungen der AP-Umsatzquote

Wie bei allen Finanzkennzahlen ist es am besten, die Kennzahl eines Unternehmens mit Unternehmen derselben Branche zu vergleichen. Jeder Sektor könnte eine Standard-Umsatzquote haben, die für diese Branche einzigartig sein könnte.

Eine Begrenzung der Quote könnte sein, wenn ein Unternehmen eine hohe Fluktuationsquote aufweist, was von Gläubigern und Investoren als positive Entwicklung gewertet würde. Wenn das Verhältnis so viel höher ist als bei anderen Unternehmen derselben Branche, könnte dies darauf hindeuten, dass das Unternehmen nicht in seine Zukunft investiert oder seine Barmittel nicht richtig verwendet.

Mit anderen Worten, ein hohes oder niedriges Verhältnis sollte nicht für den Nennwert genommen werden, sondern Investoren dazu veranlassen, den Grund für das hohe oder niedrige Verhältnis weiter zu untersuchen.

Beispiel für die Fluktuationsquote der Kreditorenbuchhaltung

Unternehmen A kauft seine Materialien und Bestände von einem Lieferanten und erzielte im vergangenen Jahr folgende Ergebnisse:

• Die gesamten Lieferantenkäufe beliefen sich im Jahr auf 100 Millionen US-Dollar.
• Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beliefen sich zu Jahresbeginn auf 30 Millionen US-Dollar, während die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum Jahresende 50 Millionen US-Dollar betrugen.
• Die durchschnittlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen für das gesamte Jahr werden wie folgt berechnet:
• (30 Millionen US-Dollar + 50 Millionen US-Dollar) / 2 oder 40 Millionen US-Dollar
• Die Fluktuationsquote der Kreditoren wird wie folgt berechnet:
• 100 Millionen US-Dollar / 40 Millionen US-Dollar entsprechen 2,5 für das Jahr
• Unternehmen A hat seine Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Laufe des Jahres 2,5-mal abbezahlt.

Angenommen, Unternehmen B, ein Konkurrent von Unternehmen A, hatte im selben Jahr die folgenden Jahresergebnisse:

• Die gesamten Lieferantenkäufe beliefen sich im Jahr auf 110 Millionen US-Dollar.
• Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 15 Mio. USD zu Jahresbeginn und zum Jahresende beliefen sich auf 20 Mio. USD.
• Die durchschnittlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden wie folgt berechnet:
• (15 Millionen US-Dollar + 20 Millionen US-Dollar) / 2 oder 17,50 Millionen US-Dollar
• Die Fluktuationsquote der Kreditoren wird wie folgt berechnet:
• 110 Millionen US-Dollar / 17,50 Millionen US-Dollar entsprechen 6,29 für das Jahr
• Unternehmen B hat seine Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Laufe des Jahres 6,9-mal abbezahlt. Im Vergleich zu Unternehmen A zahlt Unternehmen B seine Lieferanten daher schneller aus.