Definition der Kreditorenumschlagsquote

Wie hoch ist die Umsatzquote für Kreditorenbuchhaltung?

Die Kreditorenumschlagsquote ist eine kurzfristige Liquiditätskennzahl, mit der die Rate quantifiziert wird, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten auszahlt. Der Umsatz mit Kreditorenbuchhaltung gibt an, wie oft ein Unternehmen seine Kreditorenbuchhaltung während eines Zeitraums abbezahlt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind kurzfristige Schulden, die ein Unternehmen seinen Lieferanten und Gläubigern schuldet. Die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung zeigt, wie effizient ein Unternehmen seine Lieferanten und kurzfristigen Schulden bezahlt.

Die AP-Umsatzverhältnisformel

Berechnung der Kreditorenumschlagsquote

Berechnen Sie die durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung für den Zeitraum, indem Sie den Kreditorensaldo zu Beginn des Zeitraums aus dem Kreditorensaldo am Ende des Zeitraums addieren.

Teilen Sie das Ergebnis durch zwei, um die durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung zu erhalten. Nehmen Sie die gesamten Lieferanteneinkäufe für den Zeitraum und dividieren Sie sie durch die durchschnittlichen Verbindlichkeiten für den Zeitraum.

Dekodierung des Umsatzverhältnisses für Kreditorenbuchhaltung

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten aufgeführt.

Anleger können anhand der Umsatzquote für Verbindlichkeiten bestimmen, ob ein Unternehmen über genügend Barmittel oder Einnahmen verfügt, um seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen. Anhand des Verhältnisses können Gläubiger messen, ob eine Kreditlinie an das Unternehmen vergeben werden soll.

A Abnehmendes AP-Umsatzverhältnis

Eine sinkende Umsatzquote weist darauf hin, dass ein Unternehmen länger braucht, um seine Lieferanten abzuzahlen als in früheren Perioden. Der Zinssatz, zu dem ein Unternehmen seine Schulden bezahlt, könnte einen Hinweis auf die finanzielle Situation des Unternehmens geben. Eine sinkende Quote könnte darauf hinweisen, dass sich ein Unternehmen in einer finanziellen Notlage befindet. Alternativ könnte eine sinkende Quote auch bedeuten, dass das Unternehmen unterschiedliche Zahlungsvereinbarungen mit seinen Lieferanten ausgehandelt hat.

Eine steigende Umsatzquote

Wenn die Umsatzquote steigt, zahlt das Unternehmen Lieferanten schneller aus als in früheren Perioden. Eine steigende Quote bedeutet, dass das Unternehmen über genügend Bargeld verfügt, um seine kurzfristigen Schulden rechtzeitig abzuzahlen. Infolgedessen könnte eine steigende Umsatzquote bei Verbindlichkeiten ein Hinweis darauf sein, dass das Unternehmen seine Schulden und seinen Cashflow effektiv verwaltet.

Eine über einen langen Zeitraum steigende Quote könnte jedoch auch darauf hinweisen, dass das Unternehmen nicht wieder in sein Geschäft investiert, was langfristig zu einer geringeren Wachstumsrate und niedrigeren Erträgen für das Unternehmen führen könnte. Im Idealfall möchte ein Unternehmen genügend Einnahmen generieren, um seine Verbindlichkeiten schnell abzuzahlen, aber nicht so schnell verpasst das Unternehmen Chancen, weil es dieses Geld verwenden könnte, um in andere Unternehmen zu investieren.

AP-Umsatz- / AR-Umsatzverhältnisse

Die Forderungsumschlagsquote ist eine buchhalterische Kennzahl, mit der die Effektivität eines Unternehmens beim Einzug seiner Forderungen oder von Kunden geschuldeten Gelder quantifiziert wird. Das Verhältnis zeigt, wie gut ein Unternehmen den Kredit nutzt und verwaltet, den es seinen Kunden gewährt, und wie schnell diese kurzfristigen Schulden eingezogen oder bezahlt werden.

Die Kreditorenumschlagsquote wird verwendet, um die Rate zu quantifizieren, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten auszahlt. Der Umsatz mit Kreditorenbuchhaltung gibt an, wie oft ein Unternehmen seine Kreditorenbuchhaltung während eines Zeitraums abbezahlt.

Der Debitorenumsatz zeigt an, wie schnell ein Unternehmen von seinen Kunden bezahlt wird, während die Kreditorenumschlagsquote zeigt, wie schnell das Unternehmen seine Lieferanten bezahlt.

Einschränkungen des AP-Umsatzverhältnisses

Wie bei allen Finanzkennzahlen ist es am besten, die Kennzahl eines Unternehmens mit Unternehmen derselben Branche zu vergleichen. Jeder Sektor könnte eine Standardumsatzquote haben, die für diese Branche einzigartig sein könnte.

Eine Begrenzung der Quote könnte sein, wenn ein Unternehmen eine hohe Umsatzquote aufweist, was von Gläubigern und Investoren als positive Entwicklung angesehen wird. Wenn die Quote so viel höher ist als bei anderen Unternehmen derselben Branche, könnte dies darauf hinweisen, dass das Unternehmen nicht in seine Zukunft investiert oder sein Bargeld nicht richtig einsetzt.

Mit anderen Worten, eine hohe oder niedrige Quote sollte nicht auf den Nennwert bezogen werden, sondern die Anleger dazu veranlassen, den Grund für die hohe oder niedrige Quote weiter zu untersuchen.

Beispiel für die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung

Unternehmen A kauft seine Materialien und sein Inventar von einem Lieferanten und erzielte im vergangenen Jahr die folgenden Ergebnisse:

• Die gesamten Einkäufe von Lieferanten beliefen sich im Berichtsjahr auf 100 Millionen US-Dollar.
• Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beliefen sich zu Jahresbeginn auf 30 Mio. USD, während die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum Jahresende 50 Mio. USD betrugen.
• Die durchschnittlichen Verbindlichkeiten für das gesamte Jahr werden wie folgt berechnet:
• (30 Mio. USD + 50 Mio. USD) / 2 oder 40 Mio. USD
• Die Kreditorenumschlagsquote wird wie folgt berechnet:
• 100 Millionen US-Dollar / 40 Millionen US-Dollar entsprechen 2,5 für das Jahr
• Unternehmen A zahlte seine Verbindlichkeiten 2,5-mal im Laufe des Jahres aus.

Angenommen, Unternehmen B, ein Wettbewerber von Unternehmen A, hatte im selben Jahr die folgenden Ergebnisse für das Jahr:

• Die gesamten Einkäufe von Lieferanten beliefen sich im Berichtsjahr auf 110 Millionen US-Dollar.
• Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 15 Mio. USD zu Jahresbeginn und zum Jahresende betrugen 20 Mio. USD.
• Die durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung wird wie folgt berechnet:
• (15 Mio. USD + 20 Mio. USD) / 2 oder 17,50 Mio. USD
• Die Kreditorenumschlagsquote wird wie folgt berechnet:
• 110 Mio. USD / 17,50 Mio. USD entsprechen 6,29 USD für das Jahr
• Unternehmen A zahlte seine Verbindlichkeiten im Laufe des Jahres 6,9 Mal aus. Daher zahlt Unternehmen B im Vergleich zu Unternehmen A seine Lieferanten schneller aus.