Debitorenversicherung
Was ist eine Debitorenversicherung?
Forderungen Versicherung ein Unternehmen vor finanziellen Verlusten schützt durch eine Schädigung seiner verursacht Forderungen (AR) Aufzeichnungen. Diese Art der Absicherung ist wichtig, da der Verlust von Debitorenbuchhaltungsunterlagen dazu führen kann, dass ein Unternehmen nicht in der Lage ist, die Forderungen seiner Kunden einzuziehen.
Die zentralen Thesen
- Die Debitorenversicherung bietet Schutz gegen Verluste, die einem Unternehmen entstehen, wenn es nicht in der Lage ist, von Kunden, die dem Unternehmen Geld schulden, einzuziehen.
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entstehen, wenn ein Unternehmen einem Käufer erlaubt, seine Waren oder Dienstleistungen auf Kredit zu kaufen.
- Die AR-Versicherung deckt neben direkten Verlusten aufgrund von Zahlungsausfällen häufig auch indirekte Kosten ab, wie z. B. fällige Zinszahlungen auf forderungsbesicherte Kredite.
So funktioniert die Debitorenversicherung
Die Debitorenversicherung schützt eine Vielzahl von Situationen, die die Debitorenbuchhaltung eines Unternehmens betreffen. Erstens deckt sie ein Unternehmen für Beträge ab, die nicht von Kunden eingezogen werden können, weil Aufzeichnungen durch eine gedeckte Gefahr beschädigt oder zerstört wurden. Die Debitorendeckung deckt auch einen Versicherungsnehmer für die Zinsbelastung eines Darlehens, das zum Ausgleich nicht eingezogener Beträge aufgenommen wurde.
Der Versicherungsschutz bietet auch die Erstattung von Inkassokosten, die Ihre normalen Inkassokosten übersteigen. Den meisten Unternehmen entstehen regelmäßige Kosten für das Eintreiben von Geldforderungen von Kunden, beispielsweise wenn ein Buchhalter jeden Monat einige Stunden damit verbringt, Kunden an fällige Zahlungen zu erinnern. Die Debitorenversicherung deckt über diese normalen Kosten hinausgehende Aufwendungen, die als direkte oder indirekte Folge eines Schadens entstehen. Ein Beispiel für solche Kosten ist die Einstellung eines Zeitarbeiters, der bei den Sammelaktivitäten hilft.
Die Debitorenversicherung deckt auch die Kosten für die Wiederherstellung Ihrer Debitorenbuchhaltung, z. B. die Kosten für die Einstellung eines IT-Beraters, der auf die Wiederherstellung von Datenverlusten spezialisiert ist.
Versicherer können eine Forderungsversicherung als Teil eines mit einer Immobilienpolice verbundenen „erweiterten Versicherungsschutzes“ abschließen. Diese Versicherung ist jedoch möglicherweise nicht gleichbedeutend mit einem separaten Forderungsvermerk, da sie Ausschlüssen unterliegen kann, die für Gebäude und persönliches Eigentum gelten.
Berechnung von Verlusten aus der Debitorenbuchhaltung
Die genaue Art und Weise, wie Verluste berechnet werden, kann je nach Versicherer variieren, aber die meisten folgen denselben allgemeinen Prinzipien. Zunächst berechnet ein Versicherer die Gesamtforderungen für die zwölf Monate vor dem Schaden. Als nächstes wird diese Summe durch zwölf geteilt, was eine durchschnittliche monatliche Forderung ergibt.
Angenommen, die Debitorenbuchhaltung eines Unternehmens wird am 1. Januar 2017 bei einem Brand vernichtet. Der Versicherer addiert die Forderungen für den Zeitraum 31. Dezember 2015 bis 31. Dezember 2016 und dividiert diese Zahl dann durch 12. Die jährlichen Forderungen betragen 1 Million USD, der monatliche Durchschnitt liegt bei 83.333 USD.
Da die Verkäufe während eines bestimmten Jahres zyklisch sein können, wird der Versicherer prüfen, ob normale Schwankungen in einem Geschäft dazu geführt haben, dass die Forderungen zum Zeitpunkt des Verlusts höher oder niedriger als der monatliche Durchschnitt waren. Unter Berücksichtigung des Zeitpunkts des Schadenfalls erhöht oder senkt der Versicherer dann den monatlichen Durchschnitt.
Große Versicherer bieten oft eine Debitorenversicherung an, wie die American International Group (AIG) und Nationwide Insurance Co.