Was bedeutet eine „5-mal-5-Macht“ in einem Treuhanddokument?
Es ist nicht ungewöhnlich, dass wohlhabende Personen, die bestimmten Begünstigten große Geldsummen überlassen, sich Gedanken darüber machen, wie verantwortungsbewusst diese Personen damit umgehen werden. Wenn einigen Menschen große Geldsummen hinterlassen werden, ist es sicherlich vorstellbar, dass einige diesen massiven Geldbetrag auf eine Weise ausgeben (oder vernichten), mit der der Wohltäter nicht einverstanden ist. Nun, um dieses Dilemma zu lösen und den Zugang zu Geldern zu ermöglichen, wenn das Einkommen für ein bestimmtes Jahr niedrig war, können Trusts eine “ 5 x 5 Power “ enthalten, um eine größere Flexibilität zu ermöglichen.
Was ist ein Trust?
Ein Trust ist ein treuhänderisches Verhältnis, bei dem einer Partei die Verantwortung übertragen wird und Gelder zugunsten einer dritten Partei gehalten werden. Trusts werden gegründet, um Gelder und Vermögenswerte rechtlich abzusichern und sicherzustellen, dass die Gelder gemäß den Wünschen des Stifters verteilt werden. Trusts können auch für Steuervorteile und Planungszwecke verwendet werden. Dies ist besonders nützlich für die Nachlassplanung.
Trusts (andere als gemeinnützige Trusts) werden oft verwendet, um Kindern vermögender Personen ein kontrolliertes, dauerhaftes Einkommen zu ermöglichen. Sie können aber auch eingerichtet werden, um die Unterstützung körperlich oder geistig behinderter Angehöriger auch nach dem Tod des Stifters zu gewährleisten.
Die meisten Trusts werden gegründet, um Vermögenswerte zu schützen und für das anhaltende Wohlergehen eines bestimmten geliebten Menschen zu sorgen. Dabei ermöglichen diese Trusts dem Begünstigten typischerweise den Zugang zu Mitteln aus dem Trust für einen feststellbaren Standard in Bezug auf Gesundheit, Bildung, Unterstützung und Unterhalt. Grundsätzlich ein Zuschuss. Viele Trusts gewähren dem Begünstigten auch Zugang zu den Einnahmen, die jedes Jahr aus den Investitionen des Trusts erwirtschaftet werden.
Was ist „5 mal 5 Leistung“?
Zusätzlich zu diesem feststellbaren Standard- und Einkommensauszahlungsvorteil kann die „5 von 5 Power“ zu einer Satzung eines Trusts hinzugefügt werden, die den Zugriff auf Folgendes ermöglicht : a) 5.000 USD pro Jahr oder b) 5 % des fairen Marktwertes des Trusts pro Jahr. Dies kann dazu beitragen, einem Einkommensempfänger eine Mindestausschüttung in Dollar zu garantieren, unabhängig von den Einnahmen aus dem Trust. Beachten Sie: Sollte sich der Begünstigte dafür entscheiden, seine „5-mal-5-Macht“ im Laufe des/der Jahres(e) NICHT auszuüben, können sich nachteilige steuerliche Konsequenzen ergeben.
The Advisor Insight
Adam Harding, CFP® Adam C. Harding, CFP® Investitionen & Finanzplanung, Scottsdale, AZ
Der Hauptgrund für die Gründung eines Trusts besteht darin, dass Einzelpersonen detaillierte Anweisungen für die Übergabe ihrer Vermögenswerte erteilen, nachdem sie bestanden haben und die Vermögenswerte nicht selbst verwalten können. Wo ein Testament eine einmalige Lieferung von Vermögenswerten anordnen kann, kann die Struktur eines Trusts eine fortlaufende Orientierung bieten.
Die „5 by 5 Power“ ist einfach eine Möglichkeit, einige Parameter für den Zugriff eines Begünstigten auf die Gelder in einem Trust bereitzustellen. Dies bedeutet im Grunde, dass sie in jedem Kalenderjahr Zugang zu 5.000 USD oder 5% des Treuhandvermögens haben, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Wenn der Trust also 10.000 US-Dollar enthält, kann ein Begünstigter 5.000 US-Dollar abheben, obwohl dies 50% des Trust-Korpus sind. Wenn der Trust hingegen 10 Millionen US-Dollar hat, kann er im Rahmen dieser Vereinbarung 500.000 US-Dollar abheben.