Was bedeutet eine „5 mal 5 Potenz“ in einem Vertrauensdokument?
Es ist nicht ungewöhnlich, dass wohlhabende Personen, die bestimmten Begünstigten große Geldsummen überlassen, sich Gedanken darüber machen, wie verantwortungsbewusst diese Personen damit umgehen werden. Wenn man einigen Menschen große Geldsummen überlässt, ist es sicherlich denkbar, dass einige diesen massiven Geldbetrag auf eine Weise ausgeben (oder sprengen), mit der der Wohltäter möglicherweise nicht einverstanden ist. Um dieses Dilemma zu lösen und den Zugang zu Geldern zu ermöglichen, wenn das Einkommen für ein bestimmtes Jahr niedrig war, können Trusts eine “ 5 x 5-Potenz “ enthalten, um eine größere Flexibilität zu ermöglichen.
Was ist ein Trust?
Ein Trust ist eine Treuhandbeziehung, bei der eine Partei die Verantwortung übernimmt und Mittel zugunsten einer dritten Partei hält. Es werden Trusts gegründet, um Rechtsschutz für Fonds und Vermögenswerte zu gewährleisten und um sicherzustellen, dass die Fonds gemäß den Wünschen des Wohltäters verteilt werden. Trusts können auch für Steuervorteile und Planungszwecke verwendet werden. Dies ist besonders nützlich für Nachlassplanungszwecke.
Trusts (außer gemeinnützige Trusts) werden häufig verwendet, um Kindern von vermögenden Menschen ein kontrolliertes und dauerhaftes Einkommen zu ermöglichen. Sie können aber auch eingerichtet werden, um sicherzustellen, dass körperlich oder geistig behinderte Angehörige auch nach dem Tod des Wohltäters unterstützt werden.
Ein Großteil der Trusts wird gegründet, um Vermögenswerte zu schützen und das anhaltende Wohlergehen eines bestimmten geliebten Menschen zu gewährleisten. Auf diese Weise ermöglichen diese Trusts dem Begünstigten in der Regel den Zugang zu Geldern des Trusts für einen feststellbaren Standard in Bezug auf Gesundheit, Bildung, Unterstützung und Wartung. Grundsätzlich eine Zulage. Viele Trusts ermöglichen dem Begünstigten auch den Zugang zu den Einnahmen, die jedes Jahr aus den Investitionen des Trusts erzielt werden.
Was ist „5 mal 5 Leistung“?
Zusätzlich zu diesem feststellbaren Standard- und Einkommensauszahlungsvorteil kann die „5 x 5-Leistung“ zu den Statuten eines Trusts hinzugefügt werden, wodurch der Zugang zu mehr als: a) 5.000 USD pro Jahr oder b) 5% des beizulegenden Zeitwerts ermöglicht wird des Vertrauens pro Jahr. Dies kann dazu beitragen, einem Einkommensempfänger eine Mindestdollarausschüttung zu garantieren, unabhängig von den Einnahmen aus dem Trust. Beachten Sie: Sollte sich der Begünstigte dafür entscheiden, seine „5 x 5-Befugnis“ im Laufe der Jahre NICHT auszuüben, können sich nachteilige steuerliche Konsequenzen ergeben.
The Advisor Insight
Adam Harding, CFP® Adam C. Harding, CFP® Investments & Finanzplanung, Scottsdale, AZ
Der Hauptgrund, warum Einzelpersonen ein Vertrauen schaffen, besteht darin, detaillierte Anweisungen für die Lieferung ihres Vermögens zu erstellen, nachdem sie bestanden haben und das Vermögen nicht selbst leiten können. Wenn ein Testament eine einmalige Lieferung von Vermögenswerten anweisen kann, kann die Struktur eines Trusts eine fortlaufende Anleitung bieten.
Die „5 x 5-Potenz“ ist einfach eine Möglichkeit, einige Parameter für den Zugang eines Begünstigten zu den Fonds eines Trusts bereitzustellen. Dies bedeutet im Grunde, dass sie in jedem Kalenderjahr Zugriff auf 5.000 USD oder 5% des Treuhandvermögens haben, je nachdem, welcher Wert höher ist.
Wenn der Trust also 10.000 US-Dollar enthält, kann ein Begünstigter 5.000 US-Dollar abheben, obwohl dies 50% des Trust-Korpus sind. Wenn der Trust hingegen 10 Millionen US-Dollar hat, kann er im Rahmen dieser Vereinbarung 500.000 US-Dollar abheben.