5 überraschende Gefahren, ein Vollstrecker zu sein
In einem Testament als Testamentsvollstrecker genannt zu werden – die Person, die Nachlassangelegenheiten regelt und regelt – klingt nach einer großen Ehre. Und das liegt daran, dass die Person glaubt, dass Sie in der Lage sind, Vermögenswerte einzuziehen, Schulden zu begleichen, gegebenenfalls Erbschaftsteuererklärungen einzureichen, Vermögenswerte zu verteilen und den Nachlass zu schließen. Eine als Testamentsvollstrecker benannte Person ist jedoch nicht verpflichtet, die Ernennung anzunehmen.
Bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu fungieren, sollten Sie einige der daraus resultierenden Gefahren verstehen. Und wissen Sie, wie Sie einige dieser potenziellen Gefahren angehen können, damit die Tätigkeit als Testamentsvollstrecker reibungslos ablaufen kann.
1. Streitigkeiten mit Co-Executors
Wenn ein Elternteil mehr als ein erwachsenes Kind hat, werden häufig alle Kinder als Mitausführende benannt, um keine Bevorzugung zu zeigen. Für die namentlich genannten funktioniert diese Anordnung jedoch möglicherweise nicht reibungslos. Einige Kinder sind möglicherweise außerhalb des Staates oder sogar außerhalb des Landes, was es schwierig macht, praktische Aktivitäten wie die Sicherung von Vermögenswerten und den Verkauf eines Hauses zu bewältigen. Einigen fehlt die finanzielle Fähigkeit, mit Gläubigern umzugehen, Erbschaftsteuerangelegenheiten zu verstehen und eine effektive Buchführung durchzuführen, um die Begünstigten davon zu überzeugen, dass die Dinge ordnungsgemäß gehandhabt wurden.
Außerdem erhöht die Anzahl der Executoren den Papierkram erheblich. Beispielsweise müssen Formulare, die von allen Ausführenden unterschrieben werden müssen, an alle verschickt werden. (In einigen Fällen werden gescannte Dokumente mit Unterschrift akzeptiert, in anderen jedoch nur Originale.)
Ein besserer Weg
Prüfen Sie, ob sich Co-Executors darauf einigen können, dass nur einer dient; die anderen verzichten einfach auf ihre Ernennung. Dieser Verzicht funktioniert gut, wenn Co-Executors der Person vertrauen, die als alleiniger Testamentsvollstrecker fungieren wird.
Eine andere Alternative besteht darin, dass alle Kinder ablehnen und stattdessen die Treuhandabteilung einer Bank die Arbeit erledigen lassen (das Testament kann die Bank als Nachfolgevollstrecker benennen). Das kostet Geld und ist am besten für Großgrundstücke geeignet. Die Verwendung einer juristischen Person anstelle einer Einzelperson als Testamentsvollstrecker kann jedoch Konflikte zwischen den Kindern lindern und sie von einer möglicherweise mühsamen Arbeit entlasten.
2. Streitigkeiten mit Erben
Die Aufgabe des Testamentsvollstreckers besteht darin, das Vermögen des Nachlasses zu sichern und dann nach den Wünschen des Verstorbenen zu verteilen. In einigen Familien betreten Erben das Haus eines Verstorbenen noch vor der Beerdigung, pflücken Erbstücke und andere Wertsachen. Außerdem kann das Testament einem Testamentsvollstrecker bei der Auszahlung von Zahlungen an die Erben (z. B. Vermögensverteilung und Verfügung) Spielraum lassen. Ein Testamentsvollstrecker kann unglücklicherweise familiäre Spannungen erzeugen, indem er einfach seinen Job macht.
Ein besserer Weg
Sichern Sie das Haus und andere Vermögenswerte so schnell wie möglich. Informieren Sie die Erben, dass dies gesetzlich vorgeschrieben ist. Teilen Sie auch Informationen über die Wünsche des Erblassers mit, die in einem Testament beschrieben oder in einem separaten Dokument aufgeführt sind (das separate Dokument ist für den Testamentsvollstrecker nicht bindend, kann jedoch ein guter Fahrplan für die Auszahlung von Vermögenswerten sein).
3. Zeitentzug
Einer der größten Nachteile eines Testamentsvollstreckers ist der lange Zeitaufwand, um die Verantwortung richtig zu übernehmen. Zum Beispiel, man denke an die Zeit in Kontakt mitverschiedenen Regierungsbehörden beteiligt (zB Social Security Administration zuLeistungen dersozialen Sicherheit zustoppen, und im Falle eines überlebenden Ehegatten, behaupten die $ 255 Sterbegeld; IRS und staatliche Steuerbehörden für dieEinkommensteuer und Tod Steuerangelegenheiten; staatliche Abteilungen für nicht beanspruchtes Vermögen, um Versorgungseinlagen und andere ausstehende Beträge, die dem Erblasser gehörten, zurückzubekommen).
Ein besserer Weg
Ein Testamentsvollstrecker kann einem Nachlassanwalt erlauben, viele dieser Angelegenheiten zu behandeln. Der Anwalt wird jedoch ihre Zeit in Rechnung stellen und somit den Nachlass Geld kosten. Auch wenn ein Rechtsanwalt für verschiedene Handlungen einen Rechtsanwaltsfachangestellten in Anspruch nimmt, kann es dennoch teuer werden.
Ein CPA oder andere Steuerberater können auch an der endgültigen Einkommensteuererklärung des Erblassers sowie an den Einkommensteuererklärungen für den Nachlass arbeiten. Bei bescheidenen Nachlässen können diese Gebühren für einige Erben keine oder nur geringe Erbschaften bedeuten. Ein Testamentsvollstrecker sollte in dieser Situation die Dienste von Fachleuten sparsam in Anspruch nehmen und den Zeitaufwand verstehen, den er stattdessen eingehen muss. Organisiert zu sein kann einem Executor helfen, seine Zeit am effizientesten zu nutzen.
4. Persönliche Haftungsaussetzung
Als Testamentsvollstrecker müssen Sie die geschuldeten Steuern zahlen, bevor Sie Erbschaften an Erben auszahlen. Wenn Sie Erben zuerst bezahlen und nicht genügend Guthaben auf dem Girokonto des Nachlasses haben, um Steuern zu zahlen, haften Sie persönlich für die Steuern.
Während viele Güter aufgrund des hohen Befreiungsbetrags (11,18 Mio. USD bis 2025) nicht mehr über die Bundeseinkommenssteuern besorgt sind, erheben viele Staaten weiterhin Todessteuern auf kleinere Güter.2 Der Wert des Nachlasses für Zwecke der Todesfallsteuer ist höher als der Nachlass (das Vermögen, das nicht automatisch an die benannten Begünstigten übergeht); es umfasst alle Vermögenswerte, an denen der Erblasser ein Interesse hatte (zB IRAs, Renten, Lebensversicherungen im Besitz des Erblassers).
Ein besserer Weg
Erklären Sie Erben, die ihre Erbschaften erhalten möchten, dass Sie ihnen ihren Anteil nicht geben dürfen, bis Sie mit Gläubigern, dem IRS und anderen mit einer Forderung gegen den Nachlass abgerechnet haben. (Gläubiger können jedoch nicht den Erlös einer Lebensversicherungspolice mit einem bestimmten Begünstigten verfolgen.) Stellen Sie sicher, dass Sie die Höhe der Mittel verstehen, die zur Zahlung der geschuldeten Beträge erforderlich sind.
5. Auslagen
Ein Testamentsvollstrecker kann für die Erfüllung seiner Aufgaben eine Provision erhalten. In der Regel richtet sich die Höhe der Provision nach der Größe des Nachlasses (zB ein Prozentsatz des Vermögens). In vielen Fällen, insbesondere bei kleineren Nachlässen, wird ein Testamentsvollstrecker jedoch aufgefordert, auf jegliche Provision zu verzichten.
Ein besserer Weg
Bezahlen Sie die Kosten des Nachlasses von einem Nachlass-Girokonto. Behalten Sie Auslagen (z. B. Postgebühren) im Auge. Einige dieser Kosten können vom Nachlass erstattet werden.
Die Quintessenz
Ein Testamentsvollstrecker zu sein ist eine Herausforderung, aber jemand muss es tun. Wenn Sie diese Person sind, stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, worauf Sie sich einlassen, bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu fungieren. Richtlinien der American Bar Association sind hilfreich, um den Umfang der Pflichten eines Testamentsvollstreckers zu verstehen. Steuerpflichten finden Sie in der IRS-Publikation 559.