5 Überraschende Gefahren als Vollstrecker
Es klingt nach einer großen Ehre, nach dem Willen eines Menschen als Testamentsvollstrecker benannt zu werden – der Person, die Nachlassangelegenheiten regelt und regelt. Dies liegt daran, dass die Person der Ansicht ist, dass Sie in der Lage sind, Vermögenswerte einzuziehen, Schulden zu begleichen, erforderlichenfalls Nachlasssteuererklärungen abzugeben, Vermögenswerte zu verteilen und den Nachlass zu schließen. Eine als Testamentsvollstrecker benannte Person muss den Termin jedoch nicht annehmen.
Bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu fungieren, sollten Sie einige der möglichen Gefahren kennen. Und wissen Sie, wie Sie einige dieser potenziellen Gefahren angehen können, damit ein Testamentsvollstrecker reibungslos funktioniert.
1. Streitigkeiten mit Mitausführenden
Wenn ein Elternteil mehr als ein erwachsenes Kind hat, werden häufig alle Kinder als Mitausführende benannt, um keine Bevorzugung zu zeigen. Für diejenigen, die genannt werden, funktioniert diese Anordnung jedoch möglicherweise nicht reibungslos. Einige Kinder sind möglicherweise außerhalb des Staates oder sogar außerhalb des Landes, was es schwierig macht, die praktischen Aktivitäten wie die Sicherung von Vermögenswerten und den Verkauf eines Eigenheims durchzuführen. Einige sind nicht in der Lage, mit Gläubigern umzugehen, Nachlasssteuerangelegenheiten zu verstehen und eine effektive Buchführung durchzuführen, um die Begünstigten davon zu überzeugen, dass die Dinge ordnungsgemäß gehandhabt wurden.
Wenn Sie mehrere Ausführende haben, erhöht sich der Papierkram erheblich. Beispielsweise müssen Formulare, die von allen Ausführenden signiert werden müssen, an alle gesendet werden. (In einigen Fällen sind gescannte Dokumente, die signiert wurden, zulässig, in anderen Fällen sind nur Originale zulässig.)
Ein besserer Weg
Prüfen Sie, ob die Mitausführenden zustimmen können, dass nur einer dienen darf. die anderen verzichten einfach auf ihre Ernennung. Dieser Verzicht funktioniert gut, wenn Mitausführende der Person vertrauen, die als alleiniger Vollstrecker fungiert.
Eine andere Alternative besteht darin, dass alle Kinder ablehnen und stattdessen die Vertrauensabteilung einer Bank den Job erledigen lassen (das Testament kann die Bank als Nachfolge-Testamentsvollstrecker benennen). Dies kostet Geld und ist am besten für große Grundstücke geeignet. Die Verwendung einer Entität anstelle einer Person als Testamentsvollstrecker kann jedoch Konflikte zwischen den Kindern lindern und sie von einer möglicherweise belastenden Aufgabe entlasten.
2. Streitigkeiten mit Erben
Die Aufgabe eines Testamentsvollstreckers besteht darin, das Vermögen des Nachlasses zu sichern und es dann nach den Wünschen des Verstorbenen zu verteilen. In einigen Familien kommen Erben bereits vor der Beerdigung in das Haus eines Verstorbenen, in Erbstücke, die Kirschen pflücken, und in andere Wertsachen. Das Testament kann einem Testamentsvollstrecker auch Spielraum bei der Auszahlung an Erben geben (z. B. Verteilung und Verfügung von Eigentum). Ein Testamentsvollstrecker kann leider zu familiären Spannungen führen, wenn er einfach seine Arbeit erledigt.
Ein besserer Weg
Sichern Sie das Haus und andere Vermögenswerte so schnell wie möglich. Informieren Sie die Erben, dass dies das Gesetz ist. Teilen Sie auch Informationen über die Wünsche des Verstorbenen mit, die in einem Testament beschrieben oder in einem separaten Dokument aufgeführt sein können (das separate Dokument ist für den Testamentsvollstrecker nicht bindend, kann aber eine gute Roadmap für die Auszahlung von Vermögenswerten sein).
3. Zeitverlust
Einer der größten Nachteile eines Testamentsvollstreckers ist die große Zeit, die erforderlich ist, um die Verantwortlichkeiten richtig zu handhaben. Denken Sie beispielsweise an die Zeit, die für die Kontaktaufnahme mit verschiedenen Regierungsbehörden erforderlich ist (z. B. die Sozialversicherungsbehörde,um die Sozialversicherungsleistungen einzustellen, und im Falle eines überlebenden Ehepartners die Sterbegeldsumme in Höhe von 255 USD geltend zu machen; IRS und die staatlichen Steuerbehörden für Einkommensteuer und Tod Steuerangelegenheiten; die nicht beanspruchten Immobilienabteilungen des Staates, um Einlagen von Versorgungsunternehmen und andere ausstehende Beträge, die dem Verstorbenen gehörten, wieder hereinzuholen).
Ein besserer Weg
Ein Testamentsvollstrecker kann einem Immobilienanwalt erlauben, viele dieser Angelegenheiten zu erledigen. Der Anwalt wird jedoch ihre Zeit in Rechnung stellen und damit das Nachlassgeld kosten. Selbst wenn ein Anwalt einen Rechtsanwaltsfachangestellten für verschiedene Handlungen einsetzt, kann dies dennoch teuer sein.
Ein CPA oder andere Steuerberater können auch an der endgültigen Einkommensteuererklärung des Verstorbenen sowie an der Einkommensteuererklärung für den Nachlass arbeiten. Bei bescheidenen Nachlässen können diese Gebühren für einige Erben nur geringe oder gar keine Erbschaften bedeuten. Ein Testamentsvollstrecker sollte in dieser Situation die Dienste von Fachleuten sparsam in Anspruch nehmen und den Zeitaufwand verstehen, den er stattdessen leisten muss. Eine Organisation kann einem Testamentsvollstrecker helfen, die Zeit am effizientesten zu nutzen.
4. Persönliche Haftung
Als Testamentsvollstrecker müssen Sie geschuldete Steuern zahlen, bevor Sie Erbschaften an Erben auszahlen. Wenn Sie zuerst die Erben bezahlen und nicht genügend Guthaben auf dem Girokonto des Nachlasses haben, um Steuern zu zahlen, sind Sie persönlich für die Steuern verantwortlich.
Während viele Nachlässe aufgrund des hohen Befreiungsbetrags (11,18 Mio. USD bis 2025) nicht mehr über die Bundeseinkommenssteuern besorgt sind, erheben viele Staaten weiterhin Todessteuern auf kleinere Nachlässe.2 Der Wert des Nachlasses für Todessteuerzwecke ist höher als der Nachlass des Nachlasses (das Vermögen, das nicht automatisch an benannte Begünstigte weitergegeben wird); Es umfasst alle Vermögenswerte, an denen der Verstorbene beteiligt war (z. B. IRAs, Renten, Lebensversicherungen des Verstorbenen).
Ein besserer Weg
Erklären Sie Erben, die ihre Erbschaften erhalten möchten, dass Sie ihnen ihren Anteil erst geben dürfen, wenn Sie sich mit Gläubigern, dem IRS und anderen Personen, die einen Anspruch gegen den Nachlass haben, abgefunden haben. (Gläubiger können jedoch nicht nach dem Erlös einer Lebensversicherung suchen, die einen bestimmten Begünstigten hat.) Stellen Sie sicher, dass Sie den Umfang der Mittel verstehen, die zur Zahlung der geschuldeten Beträge erforderlich sind.
5. Auslagenkosten
Ein Testamentsvollstrecker kann eine Provision für die Erfüllung seiner Aufgaben erhalten. In der Regel wird die Höhe der Provision von der Größe des Nachlasses bestimmt (z. B. einem Prozentsatz des Vermögens). In vielen Fällen, insbesondere bei kleineren Nachlässen, wird ein Testamentsvollstrecker jedoch gebeten, auf eine Provision zu verzichten.
Ein besserer Weg
Bezahlen Sie die Kosten des Nachlasses von einem Nachlasskonto. Verfolgen Sie die Auslagen (z. B. Postgebühren). Einige dieser Kosten können vom Nachlass erstattet werden.
Das Fazit
Ein Testamentsvollstrecker zu sein ist eine Herausforderung, aber jemand muss es tun. Wenn Sie diese Person sind, stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, worauf Sie sich einlassen, bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu fungieren. Richtlinien der American Bar Association sind hilfreich, um den Umfang der Pflichten eines Testamentsvollstreckers zu verstehen. Steuerpflichten finden Sie in der IRS-Publikation 559.