Gründe, eine Roth IRA in eine traditionelle IRA umzuwandeln
Ein Grund, warum Roth IRAs so beliebt sind, sind die Steuervorteile: Das Geld auf dem Konto wächst steuerfrei und qualifizierte Abhebungen im Ruhestand sind ebenfalls steuerfrei.12 Es gibt jedoch Zeiten, in denen es finanziell sinnvoll sein kann, Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umzuwandeln. Hier sind fünf zwingende Gründe.
Beachten Sie, dass die Umcharakterisierung von einem Roth zurück zu einer traditionellen IRA aufgrund des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 (TCJA )größtenteils verboten wurde.
Die zentralen Thesen
- Roth IRAs bieten steuerfreie Abhebungen im Ruhestand an, aber manchmal ist es finanziell sinnvoll, die Steuervergünstigung einer traditionellen IRA im Voraus zu erhalten.
- Wenn Sie in eine Roth IRA konvertieren und in einer höheren Steuerklasse landen, können Sie die Konvertierung rückgängig machen.
- Wenn Sie zu viel Geld verdienen, können Sie nicht zu einem Roth beitragen. Traditionelle IRAs haben keine Einkommensbeschränkungen für Beiträge.
- Der Prozess der Umcharakterisierung wurde 2017 in den meisten Fällen nach dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze abgeschafft.
Traditionelle IRAs haben im Voraus Steuervergünstigungen
Der einfachste, wenn nicht der trostloseste Grund, Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umzuwandeln, ist, dass Sie zumindest im Moment wenig Geld haben. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise die Einkommenssteuer für das Geld, das Sie zu einer Roth IRA beitragen, nicht bequem bezahlen können.
Ein Beitrag zu einer traditionellen IRA ist weniger finanziell anstrengend, da dieses Geld aus dem Bruttolohn und nicht aus dem Gehalt zum Mitnehmen stammt. Mit anderen Worten, Sie erhalten eine Steuervergünstigung für Ihre Beiträge im Voraus. Wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, schulden Sie Einkommenssteuern auf Ihre Beiträge und Anlagerenditen.
„In einer Situation, in der jemand knapp bei Kasse ist, bietet ein traditioneller IRA-Beitrag mehr Abzüge und damit mehr Kassenbestand nach Steuererklärung“, bemerktDavid S. Hunter, CFP®, Präsident von Horizons Wealth Management, Inc., in Asheville, NC
Ihr Roth-Konto zeigte eine Underperformance
Wenn Ihr Roth IRA-Konto aufgrund von Marktkräften plötzlich an Wert verloren hat, wird Uncle Sam Ihnen keine Pause machen. Sie werden immer noch auf das Geld besteuert, das Sie in diesem Jahr auf das Konto eingezahlt haben.
Sie können Ihre Steuerrechnung einsparen, indem Sie Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umwandeln.Mit dem Schalter verschieben Sie zumindest die Abrechnung bis nach Ihrer Pensionierung. Selbst dann werden Sie nur auf das besteuert, was Sie herausnehmen – nicht auf den gesamten Restbetrag.
Sie haben zu viel gemacht, um zu einem Roth beizutragen
Sie müssen bestimmte MAGI-Werte ( Modified Adjusted Brutto Income ) erfüllen, um zu einer Roth IRA beizutragen. Für das Jahr 2021 muss Ihr Einkommen als Einzelanmelder weniger als 125.000 US-Dollar betragen (124.000 US-Dollar für 2020), um den vollen Beitrag zu leisten.
- 6.000 US-Dollar, wenn Sie jünger als 50 Jahre sind
- $ 7.000, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind
Die Grenze für die gemeinsame Einreichung von Ehepaaren liegt für 2021 unter 198.000 USD (196.000 USD für 2020). Es gibt reduzierte Beitragsniveaus, wenn Ihr MAGI einige tausend Dollar über diesen Grenzwerten liegt.
Sie können einen Roth jederzeit in eine traditionelle IRA umwandeln. Sie melden dies in der Steuererklärung des gleichen Jahres.
Wenn Ihr MAGI das maximale Niveau überschreitet oder in der Nähe davon schwebt, möchten Sie möglicherweise Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA konvertieren. Auf diese Weise können Sie immer noch zu einer IRA beitragen: Es gibt keine Einkommensbeschränkungen für einen Beitrag zu einer traditionellen IRA.
Wenn Sie jedoch zu viel Geld verdienen, können Sie möglicherweise nicht den vollen Steuerabzug im Voraus in Anspruch nehmen. Machen Sie also einige Zahlen, bevor Sie Entscheidungen treffen.
Sie erwarten, dass Ihr Einkommen sinkt
Angenommen, Sie geben die Zahlen Ihres prognostizierten Jahreseinkommens nach Ihrer Pensionierung an und stellen fest, dass Sie wahrscheinlich in einer deutlich niedrigeren Steuerklasse liegen. Das ist nicht unbedingt eine Katastrophe, wenn Sie festgestellt haben, dass auch Ihre Lebenshaltungskosten niedriger sind.
Dies bedeutet jedoch, dass Sie nicht so viel von den steuerfreien Ausschüttungen profitieren, die das Hauptmerkmal einer Roth IRA sind. Wenn Sie jetzt zu einer traditionellen IRA konvertieren, erhalten Sie den unmittelbaren Steuervorteil der Beiträge vor Steuern. Das kann Ihnen mehr Geld geben, um anderswo zu investieren, oder Sie können zusätzliches Geld bereitstellen, das Sie jetzt benötigen.
„Wenn Sie im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse erwarten, was häufig der Fall ist, ist es sinnvoller, eine traditionelle IRA zu verwenden“, sagt Index Fund Advisors in Irvine, Kalifornien.
„Sie verzichten auf die Zahlung von Steuern auf Beiträge zu Ihrem derzeit höheren Steuersatz und zahlen dann im Ruhestand Steuern zu einem niedrigeren Steuersatz für Ausschüttungen.“
Denken Sie daran, dass die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) für eine traditionelle IRA im Alter von 72 Jahren beginnen. Roth IRAs haben zu Lebzeiten des ursprünglichen Kontoinhabers keine RMDs.
Eine Roth-Umstellung hat Sie in eine Steuerklasse gebracht
Wenn Sie eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA verwandeln, zahlen Sie Einkommenssteuern auf den Betrag, den Sie umwandeln – und dies kann erheblich sein.
Wenn Sie eine traditionelle IRA im Wert von beispielsweise 100.000 USD in eine Roth IRA umwandeln,erhöht sichIhr steuerpflichtiges Einkommen um 94.000 USD. Dies ist der Kontostand abzüglich der 6.000 US-Dollar, die Sie als jährlicher Beitrag zum Roth für 2020 und 2021 erhalten. Sie können weitere 1.000 US-Dollar einbringen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Das könnte dich in eine höhere Klammer stoßen. In der Welt der Altersvorsorgekonten ist dieses Szenario ein echtes Paradoxon, aber es kann sinnvoll sein, die Umstellung umzukehren (als Umcharakterisierung bezeichnet). Sie haben bis zum 15. Oktober des Jahres Zeit, nachdem Sie eine Roth IRA-Konvertierung durchgeführt haben, um zu einer traditionellen IRA zurückzukehren.
Das Fazit
Die Umwandlung hat einen letzten Vorteil: Sie erhalten wahrscheinlich eine Rückerstattung der Einkommenssteuern, die Sie bereits für das Roth-Konto gezahlt haben.
Was auch immer Ihr Grund für die Konvertierung eines Kontos ist, beachten Sie die vom IRS festgelegten Kalenderfristen. Die Umrechnungen müssen bis zum Enddatum abgeschlossen sein, an dem Sie die Steuern Ihres Vorjahres einreichen oder ändern können. Das Standarddatum ist der 15. Oktober.
Mit Roth IRAs erhalten Sie ein Anlagekonto, das im Ruhestand völlig steuerfrei ist. Ihre persönlichen Umstände können jedoch vorschreiben, dass es sinnvoll ist, Ihren Roth in eine traditionelle IRA umzuwandeln.