457 Plan
Was ist ein 457-Plan?
Im Allgemeinen handelt es sich bei 457 Plänen um nicht qualifizierte, steuerlich begünstigte aufgeschobener Vergütung, die von Landesregierungen, Kommunalverwaltungen und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden. Berechtigte Teilnehmer können Beiträge zur Aufschiebung des Gehalts leisten und Geld vor Steuern einzahlen, das sich bis zur Abhebung ohne Besteuerung zusammensetzen darf.
Wie ein 457-Plan funktioniert
Bemerkenswert ist, 457 Pläne in der Natur ähnlich sind 401 (k) Pläne, nur anstatt zu werden, um Mitarbeiter bei for-Profit – Unternehmen angeboten werden, bieten sie der staatlichen und lokalen öffentlichen Arbeiter, zusammen mit hoch bezahlte Führungskräfte zu bestimmten Non – Profit – Organisationen wie gemeinnützige Organisationen.
Die Teilnehmer dieser beitragsorientierten Pläne sehen einen Prozentsatz ihres Gehalts für den Ruhestand vor. Diese Mittel werden auf das Rentenkonto überwiesen, wo sie ohne Besteuerung an Wert zunehmen. Es gibt zwei Arten von 457 Plänen:
- 457 (b) : Dies ist der häufigste 457-Plan und wird Mitarbeitern von staatlichen und lokalen Behörden angeboten.
- 457 (f) : Ein Plan, der hoch entschädigten Regierungs- und ausgewählten Nichtregierungsangestellten angeboten wird.
Mitarbeiter dürfen bis zu 100% ihres Gehalts beisteuern, sofern das für das Jahr geltende Dollar-Limit nicht überschritten wird. Wenn der Plan nicht den gesetzlichen Anforderungen entspricht, kann das Vermögen anderen Regeln unterliegen.
Die zentralen Thesen
- 457 Pläne sind IRS-sanktionierte, steuerlich begünstigte Pensionspläne für Mitarbeiter.
- Sie werden vom Staat, der lokalen Regierung und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten.
- Die Teilnehmer dürfen bis zu 100% ihres Gehalts beisteuern, sofern das für das Jahr geltende Dollar-Limit nicht überschritten wird.
- Aus dem Plan erwirtschaftete Zinsen und Erträge werden erst besteuert, wenn die Mittel abgezogen wurden.
457 (b) Planbeiträge
Ab 2021 können Mitarbeiter bis zu 19.500 USD pro Jahr beitragen. In einigen Fällen können die Arbeitnehmer sogar noch mehr beitragen.
Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise Nachholbeiträge zulässt , können Arbeitnehmer über 50 zusätzliche 6.500 USD beisteuern, sodass ihre maximale Beitragsgrenze 26.000 USD (19.500 USD + 6.500 USD) beträgt.
Außerdem enthalten 457 (b) Pläne eine „Double Limit Catching Up“ -Regelung. Dies soll es Teilnehmern, die sich dem Ruhestand nähern, ermöglichen, Jahre zu kompensieren, in denen sie nicht zum Plan beigetragen haben, aber dazu berechtigt waren. In diesem Fall können Mitarbeiter, die sich innerhalb von drei Jahren nach dem Rentenalter befinden (wie in ihrem Plan angegeben), 39.000 USD beisteuern, doppelt so viel wie das jährliche Beitragslimit.
Unter bestimmten Umständen kann ein 457-Plan-Teilnehmer in einem Jahr bis zu 39.000 US-Dollar zu seinem Plan beitragen.
Ein weniger bekanntes Merkmal des 457 (b) -Plan ist, dass der Internal Revenue Service (IRS) auch spezielle Nachholaufschübe vornimmt. Der spezielle Aufschub vor der Pensionierung ermöglicht es den Teilnehmern, drei Jahre vor Erreichen des normalen Rentenalters zusätzliche Beiträge zu leisten. Das spezielle Aufhollimit vor der Pensionierung ist doppelt so hoch wie das normale Limit für insgesamt 39.000 USD in den Jahren 2020 und 2021.
Advisor Insight
Dan Stewart, CFA® Revere Asset Management, Dallas, TX
457 Pläne werden als Einkommen ähnlich einem 401 (k) oder 403 (b) besteuert, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden. Der einzige Unterschied besteht darin, dass es keine Abhebungsstrafen gibt und dass dies die einzigen Pläne ohne vorzeitige Abhebungsstrafen sind. Sie haben aber auch die Möglichkeit, die Assets in einem IRA-Rollover zu rollen. Auf diese Weise können Sie Verteilungen besser steuern und nur bei Bedarf übernehmen. Wenn Sie also den gesamten Betrag als Pauschalbetrag verwenden, wird der gesamte Betrag Ihrem Einkommen hinzugefügt und kann Sie in eine höhere Steuerklasse treiben.
Mit der Rollover-Route könnten Sie dieses Jahr nach Bedarf ein wenig herausnehmen und so Ihre Steuern besser kontrollieren. Und während es innerhalb der IRA verbleibt, wächst es weiter steuerlich latent und ist vor Gläubigern geschützt.
Vorteile eines 457 (b) Plans
Beiträge werden vor Steuern von Gehaltsschecks abgezogen, was zu einem niedrigeren zu versteuernden Einkommen führt. Wenn Alex beispielsweise 4.000 USD pro Monat verdient und 700 USD zu einem 457 (b) -Plan beiträgt, beträgt das steuerpflichtige Einkommen von Alex für diesen Monat 3.300 USD.
Die Mitarbeiter haben auch die Möglichkeit, ihre Beiträge in eine Auswahl von keine 10% Strafe Gebühr, im 403 (b) Pläne.
Jede vorzeitige Ausschüttung aus einem 457-Plan, bei der die Mittel aus einer direkten Übertragung oder einem Rollover aus einem qualifizierten Pensionsplan wie einem 401 (k) resultieren, unterliegt jedoch der 10% igen Strafsteuer.
Einschränkungen eines 457 (b) Plans
Vom Arbeitgeber angepasste Beiträge werden auf das maximale Beitragslimit angerechnet. Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise 10.000 US-Dollar zum Plan beiträgt, kann der Arbeitnehmer nur 9.000 US-Dollar hinzufügen, bis das Beitragslimit von 19.000 US-Dollar erreicht ist (es sei denn, er darf die Nachholoption nutzen). In der Praxis bieten die meisten staatlichen Arbeitgeber keine Beitragsanpassung an.