403 (b) Plan
Was ist 403(b)-Plan?
Ein 403(b)-Plan ist ein Ruhestandskonto für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen. Zu den Teilnehmern gehören Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare.
Die zentralen Thesen
- 403(b)s ähneln 401(k)s, aber sie dienen eher Mitarbeitern öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen als Arbeitnehmern des privaten Sektors.
- Zu den Vorteilen eines 403 (b) gegenüber einem 401 (k) gehören eine schnellere Ausübung Ihrer Mittel und die Möglichkeit, zusätzliche Nachholbeiträge zu leisten.
- Die Anlagemöglichkeiten können bei einem 403(b) jedoch eingeschränkter sein, und einige Konten bieten weniger Schutz vor Gläubigern als 401(k)s.
403(b)-Plan verstehen
Der 403(b)-Plan ähnelt in vielerlei Hinsicht seinem bekannteren Cousin, dem 401(k)-Plan. Jeder bietet Mitarbeitern eine steuerlich begünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen, aber die Anlagemöglichkeiten sind in einem 403(b) oft eingeschränkter, und 401(k)s dienen Arbeitnehmern des Privatsektors.
Die Merkmale und Vorteile eines 403 (b) -Plan ähneln weitgehend denen eines 401 (k) -Plan. Beide haben die gleichen Grundbeitragsgrenzen: 19.500 USD im Jahr 2020 und 2021. Die Kombination von Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen ist auf weniger als 58.000 USD im Jahr 2021 (gegenüber 57.000 USD im Jahr 2020) oder 100% des letzten Jahresgehalts des Arbeitnehmers begrenzt.2
Beide bieten auch vorzeitigen Rückzug Strafe. Wie ein 401(k) bietet der 403(b)-Plan in den Jahren 2020 und 2021 6.500 US-Dollar Nachholbeiträge für Personen ab 50 Jahren. Im Gegensatz zu einem 401(k) bietet er auch einen speziellen Plan für diejenigen mit 15 oder mehr Dienstjahre bei demselben Arbeitgeber (siehe unten).
Obwohl dies nicht sehr häufig vorkommt, kann Ihre Arbeitssituation dazu führen, dass Sie sowohl auf einen 401 (k) – als auch auf einen 403 (b) -Plan zugreifen können.
Wenn Ihr Arbeitgeber einen 403 (b) und einen 401 (k) anbietet, können Sie zu beiden beitragen, aber Ihr Gesamtbeitrag darf die Grenze von 19.500 USD nicht überschreiten, wobei Nachholbeiträge nicht berücksichtigt werden.
Vorteile des 403(b)-Plans
Gewinne und Erträge aus Beträgen in einem regulären 403(b)-Plan werden steuerabgegrenzt, bis sie zurückgezogen werden. Gewinne und Erträge aus Beträgen in einem Roth 403(b) werden steuerabgegrenzt, wenn es sich bei den Entnahmen um qualifizierte Ausschüttungen handelt.
Arbeitnehmer mit einem 403(b) haben möglicherweise auch Anspruch auf entsprechende Beiträge, deren Höhe je nach Arbeitgeber variiert. Pläne, die keine Arbeitgeberübereinstimmungen anbieten, berauben Arbeitnehmer des im Wesentlichen kostenlosen Geldes, das diese zur Verfügung stellen, können jedoch zu niedrigeren Verwaltungskosten führen.
Insbesondere können 403(b)-Pläne, die nicht die beschwerlichen Aufsichtsregeln des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) erfüllen müssen, im Vergleich zu 401(k)-Plänen oder anderen Pensionsplänen, die einer stärkeren Aufsicht unterliegen, niedrigere Verwaltungsgebühren haben. Eine der Regeln für Nicht-ERISA 403(b)-Pläne ist, dass sie keine Arbeitgeberbeiträge haben dürfen.
Viele 403(b)-Pläne übertragen Gelder über einen kürzeren Zeitraum als 401(k)s, und einige erlauben sogar eine sofortige Übertragung von Mitteln, was bei 401(k)s selten der Fall ist. Wenn ein Mitarbeiter 15 oder mehr Dienstjahre bei bestimmten gemeinnützigen oder staatlichen Stellen hat, kann er möglicherweise zusätzliche Nachholbeiträge zu einem 403(b)-Plan leisten, die diejenigen, die einen 401(k)-Plan haben, nicht können machen.
Im Rahmen dieser Bestimmung können Sie zusätzlich 3.000 USD pro Jahr bis zu einer Lebenszeitgrenze von 15.000 USD einzahlen. Und im Gegensatz zu den üblichen Nachholregelungen für dieAltersvorsorge müssen Sie nicht 50 Jahre oder älter sein, um davon zu profitieren. Sie müssen jedoch die gesamten 15 Jahre bei demselben berechtigten Arbeitgeber gearbeitet haben.
Geistliche können auch an einem 403(b) teilnehmen, aber es gibt einen speziellen Plantyp – einen403(b)(9) – der speziell für Mitarbeiter religiöser Einrichtungen entwickelt wurde.
Nachteile des 403(b)-Plans
Wie bei einem 401(k) unterliegen Gelder, die vor dem Alter von 59½ Jahren aus einem 403(b)-Plan abgehoben wurden, einer Steuerstrafe von 10 %, obwohl Sie die Strafe unter bestimmten Umständen vermeiden können, z. B. wenn Sie sich im Alter von 55 Jahren oder älter von einem Arbeitgeber trennen, eine qualifizierte medizinische Ausgabe bezahlen müssen oder behindert werden.
A 403(b) bietet möglicherweise eine engere Auswahl an Anlagen als die anderen Arten von Altersvorsorgeplänen. Der Grund dafür ist, dass 401(k)s in der Regel von Investmentfondsgesellschaften verwaltet werden, die eine Vielzahl dieser vielfältigen und vielseitigen Anlageoptionen bieten können.
Die meisten 403(b)-Pläne bieten jetzt auch Optionen für Investmentfonds, wenn auch in vielen Fälleninnerhalb eines variablen Rentenvertrags. Feste und variable Verträge und Investmentfonds sind jedoch die einzigen Arten von Anlagen, die in diesen Plänen zulässig sind;andere Wertpapiere wie Aktien und Real Estate Investment Trusts (REITs) sind verboten.
Das Vorhandensein einer Anlageoption, die 403 (b)begünstigt, ist bestenfalls ein gemischter Segen. Als die 403(b) 1958 erfunden wurde, war sie als steuerbegünstigte Rente bekannt. Während sich die Zeiten geändert haben und 403 (b) Pläne nun, wie bereits erwähnt, Investmentfonds anbieten können, betonen viele immer noch Renten.
Diese Anlagen haben einige Vorteile, aber Finanzberater raten aus verschiedenen Gründen häufig davon ab, in Rentenversicherungen in 403(b) und andere steuerbegünstigte Anlagepläne zu investieren.
Für 403(b)s, die keinen ERISA-Schutz haben, kann es sein, dass Konten nicht denselben Schutz vor Gläubigern haben wie Pläne, die ERISA-Konformität erfordern, einschließlich 401(k)s. Wenn Sie Gefahr laufen, von Gläubigern verfolgt zu werden, wenden Sie sich an einen Anwalt vor Ort, der die Nuancen Ihres Staates versteht. Die Gesetze können komplex sein.
Ein weiterer Nachteil von Nicht-ERISA 403 (b) ist ihre Befreiung von Nichtdiskriminierungstests. Diese Tests werden jährlich durchgeführt, um zu verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder hoch vergütete Mitarbeiter einen unverhältnismäßig hohen Nutzen aus einem bestimmten Plan ziehen.
Ein fehlender ERISA-Schutz bedeutet, dass der Plan nicht den ERISA-Standards entsprechen muss, um die Plansicherheit zu gewährleisten.
Häufig gestellte Fragen
Was sind die Ähnlichkeiten zwischen 401 (k) und 403 (b)?
Der 403 (b) -Plan ähnelt in vielerlei Hinsicht seinem bekannteren Cousin, dem 401 (k) -Plan. Jeder bietet Mitarbeitern eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Beide haben die gleichen grundlegenden Beitragsgrenzen: 19.500 US-Dollar in den Jahren 2020 und 2021. Die Kombination aus Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen ist auf den niedrigeren Betrag von 58.000 US-Dollar im Jahr 2021 (gegenüber 57.000 US-Dollar im Jahr 2020) oder 100 % des letzten Jahresgehalts des Arbeitnehmers begrenzt. Außerdem bieten beide Roth-Optionen an und verlangen von den Teilnehmern, dass sie das Alter von 59½ erreichen, um Geld abzuheben, ohne dass eine Vorfälligkeitsentschädigung anfällt. Wie ein 401(k)-Plan bietet der 403(b)-Plan in den Jahren 2020 und 2021 Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.
Was sind die Vorteile eines 403(b)-Plans?
Einnahmen und Erträge aus Beträgen in einem regulären 403 (b) -Plan werden bis zu ihrem Abzug steuerlich abgegrenzt und steuerlich abgegrenzt, wenn es sich bei den Roth 403 (b) -Abhebungen um qualifizierte Ausschüttungen handelt. Arbeitnehmer mit 403(b) haben möglicherweise auch Anspruch auf entsprechende Beiträge, deren Höhe je nach Arbeitgeber variiert. Viele 403 (b) Pläne planen die Ausübbarkeit von Geldern über einen kürzeren Zeitraum als 401 (k) s, und einige erlauben sogar die sofortige Ausübbarkeit von Geldern, was 401 (k) s selten tun. Außerdem erlauben bestimmte gemeinnützige oder staatliche Stellen Mitarbeitern mit mehr als 15 Dienstjahren, zusätzliche Nachholbeiträge zu leisten. Im Rahmen dieser Regelung können Sie bis zu einer Lebenszeitgrenze von 15.000 USD zusätzlich 3.000 USD pro Jahr einzahlen, und im Gegensatz zu den üblichen Nachholregelungen für den Ruhestand müssen Sie nicht 50 Jahre oder älter sein, um davon zu profitieren. Schließlich sind 403(b)-Pläne nicht erforderlich, um die belastenden Aufsichtsregeln des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) zu erfüllen.
Was sind die Nachteile eines 403(b)-Plans?
In den meisten Fällen unterliegen Gelder, die vor dem Alter von 59½ Jahren aus einem 403(b)-Plan abgezogen werden, einer Steuerstrafe von 10 %. Diese Strafe kann unter bestimmten Umständen vermieden werden, z. B. wenn Sie sich im Alter von 55 Jahren oder älter von einem Arbeitgeber trennen, eine qualifizierte Krankheitskosten zahlen müssen oder eine Behinderung erleiden. Außerdem bietet 403(b) möglicherweise eine engere Auswahl an Anlagen als die anderen Arten von Altersvorsorgeplänen. Bei 403(b)s, die keinen ERISA-Schutz haben, kann es sein, dass Konten nicht denselben Schutz vor Gläubigern haben wie Pläne, die ERISA-Konformität erfordern. Ein weiterer Nachteil von Nicht-ERISA 403(b)s besteht darin, dass sie von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen sind. Dieser jährlich durchgeführte Test soll verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder hoch bezahlte Mitarbeiter eine unverhältnismäßige Menge an Leistungen aus einem bestimmten Plan erhalten.