Die Grundlagen eines 401(k)-Rentenplans
Seit seiner Einführung im Jahr 1978 hat sich der 401(k)-Plan zum beliebtesten arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan in Amerika entwickelt. Millionen von Arbeitnehmern sind auf das Geld angewiesen, das sie in diese Pläne investiert haben, um sie in ihren Ruhestandsjahren zu versorgen, und viele Arbeitgeber sehen einen 401(k)-Plan als einen der wichtigsten Vorteile ihres Arbeitsplatzes. Nur wenige andere Pläne können mit der relativen Flexibilität des 401 (k) mithalten.
Die zentralen Thesen
- A 401(k) ist ein qualifizierter Ruhestandsplan, was bedeutet, dass er Anspruch auf besondere Steuervorteile hat.
- Sie können einen Teil Ihres Gehalts bis zu einer Jahresgrenze investieren.
- Ihr Arbeitgeber kann einen Teil Ihres Beitrags übernehmen oder nicht.
- Das Geld wird für Ihren Ruhestand angelegt, in der Regel in verschiedene Investmentfonds Ihrer Wahl.
- Normalerweise können Sie das Geld nicht ohne Steuerstrafe abheben, bis Sie 59½ Jahre alt sind.
Was ist ein 401 (k) Plan?
Ein 401 (k) -Plan ist ein Altersguthabenkonto, mit dem ein Mitarbeiter einen Teil seines Gehalts in langfristige Investitionen umleiten kann. Der Arbeitgeber kannentspricht den Beitrag bis zu einer Grenze des Mitarbeiters.
A 401 (k) ist technisch ein „qualifizierter“ Ruhestandsplan, was bedeutet, dass er gemäß den IRS-Richtlinien für besondere Steuervorteile berechtigt ist. Qualifizierte Pläne gibt es in zwei Versionen. Sie können entweder beitragsorientierte oder leistungsorientierte Leistungen sein, wie beispielsweise ein Pensionsplan. Der 401(k)-Plan ist ein beitragsorientierter Plan.
Das bedeutet, dass das verfügbare Guthaben auf dem Konto von den in den Plan geleisteten Beiträgen und der Wertentwicklung der Anlagen bestimmt wird. Dazu muss der Arbeitnehmer Beiträge leisten. Der Arbeitgeber kann entscheiden, einen Teil dieses Beitrags zu übernehmen oder nicht. Die Anlageerträge in einem traditionellen 401(k)-Plan werden nicht besteuert, bis der Arbeitnehmer dieses Geld abhebt, normalerweise nach der Pensionierung. Nach der Pensionierung liegt der Kontostand vollständig in der Hand des Arbeitnehmers.
Mehr als 100 Millionen Amerikaner sind durch beitragsorientierte Pläne wie 401(k) oder ähnliches abgesichert, fast die Hälfte der US-amerikanischen Arbeitnehmer im Privatsektor. Und fast die Hälfte dieser Pläne sind laut einem Bericht von Vanguard aus dem Jahr 2019 sofort unverfallbare Teilnehmer an den Arbeitgeberbeiträgen.
Die Roth 401(k)-Variante
Nicht alle Arbeitgeber bieten es an, aber der Roth 401(k) wird immer beliebter. Bei dieser Version des Plans muss der Arbeitnehmer auf die Beiträge sofort Einkommensteuer zahlen. Nach der Pensionierung kann das Geld jedoch ohne weitere Steuern auf die Beiträge oder Kapitalerträge bezogen werden.
Arbeitgeberbeiträge können nur auf ein traditionelles 401(k)-Konto eingehen – nicht auf ein Roth.
401(k) Beitragsgrenzen
Der Nachholbeiträge von bis zu 6.500 US-Dollar leisten.
Der maximale gemeinsame Beitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer beträgt 58.000 US-Dollar für 2021 (von 57.000 US-Dollar im Jahr 2020) oder 64.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren (von 63.500 US-Dollar für 2020).
Limits für Gutverdiener
Für die meisten Menschen sind dieBeitragsgrenzen für 401(k)s hoch genug, um einen angemessenen Einkommensaufschub zu ermöglichen. Im Jahr 2021 können hochbezahlte Mitarbeiter nur die ersten 290.000 US-Dollar Einkommen verwenden, um die maximal möglichen Beiträge zu berechnen.
Arbeitgeber können diesen Mitarbeitern auch nicht qualifizierte Pläne wie aufgeschobene Vergütungen oder Bonuspläne für Führungskräfte zur Verfügung stellen.
401(k) Anlageoptionen
Ein Unternehmen, das einen 401(k)-Plan anbietet, bietet seinen Mitarbeitern in der Regel mehrere Investitionsoptionen an. Die Optionen werden normalerweise von einer Finanzdienstleistungsberatungsgruppe wie The Vanguard Group oder Fidelity Investments verwaltet.
Der Mitarbeiter kann einen oder mehrere Fonds auswählen, in die er investieren möchte. Die meisten Optionen sind Investmentfonds, darunter Indexfonds, Large-Cap- und Small-Cap-Fonds, ausländische Fonds, Immobilienfonds und Rentenfonds. Sie reichen normalerweise von aggressiven Wachstumsfonds bis hin zu konservativen Ertragsfonds.
Regeln für das Abheben von Geld
Die Verteilungsregeln für 401(k)-Pläne unterscheiden sich von denen, die für individuelle Rentenkonten (IRAs) gelten. In jedem Fall bedeutet ein vorzeitiger Abzug von Vermögenswerten aus beiden Planarten, dass Einkommensteuern fällig werden, und mit wenigen Ausnahmen wird eine Steuerstrafe von 10 % auf Personen unter 59½ erhoben.
Während eine IRA-Abhebung jedoch keine Begründung erfordert, muss ein auslösendes Ereignis erfüllt sein, um eine Auszahlung aus einem 401(k)-Plan zu erhalten.
Im Folgenden sind die üblichen auslösenden Ereignisse aufgeführt:
- Der Arbeitnehmer geht in den Ruhestand oder verlässt den Arbeitsplatz.
- Der Mitarbeiter stirbt oder ist behindert.
- Der Arbeitnehmer erreicht das Alter von 59½ Jahren.
- Der Mitarbeiter erlebt eine bestimmte Härte, wie sie im Plan definiert ist.
- Der Plan ist beendet.
Regeln nach dem Ruhestand
Der IRS beauftragt 401(k)-Kontoinhaber, im Alter von 72 Jahrenmit den sogenannten erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs)zu beginnen, essei denn, dieser Arbeitgeber beschäftigt die Person noch. Dies unterscheidet sich von anderen Arten von Rentenkonten. Selbst wenn Sie angestellt sind, müssen Sie zum Beispiel die RMD von einer traditionellen IRA nehmen.
Geld, das von einem 401 (k) abgehoben wird, wird normalerweise als normales Einkommen besteuert.
Nach der Passage derEinstellung Jeder Gemeinschaft Up für denRuhestand Enhancement (SECURE) Gesetz im Dezember 2019 das Alter für RMDs wurde von 70½ bis 72 angehoben
Die Rollover-Option
Viele Rentner übertragen den Restbetrag ihrer 401 (k) -Pläne auf eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA. Dieser Rollover ermöglicht es ihnen, den begrenzten Anlagemöglichkeiten zu entkommen, die oft in 401(k)-Konten vorhanden sind.
Wenn Sie sich direkten Rollover geht das Geld direkt vom alten Konto auf das neue Konto und es gibt keine steuerlichen Auswirkungen. Bei einem indirekten Rollover wird das Geld zuerst an Sie überwiesen und Sie schulden in diesem Steuerjahr die vollen Einkommensteuern auf den Saldo.
Wenn Ihr 401(k)-Plan Arbeitgeberaktien enthält, sind Sie berechtigt, dieRegelder nicht realisierten Nettowertsteigerung (NUA) zu nutzen und eine Kapitalertragsbehandlung auf die Einkünfte zu erhalten. Dadurch wird Ihre Steuerbelastung erheblich gesenkt.
Um Strafen und Steuern zu vermeiden, muss ein Rollover innerhalb von 60 Tagen nach dem Abheben von Geldern vom ursprünglichen Konto erfolgen.
401(k) Plandarlehen
Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise ein Darlehen aus Ihrem 401(k)-Plan aufnehmen. Wenn diese Option zulässig ist, können bis zu 50 % des Guthabens bis zu einem Limit von 50.000 USD ausgeliehen werden. Der Darlehensnehmer muss das Darlehen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen. Beim Ersterwerb von Eigenheimen ist eine längere Rückzahlungsfrist zulässig.fünfzehn
Das CARES-Gesetz verdoppelte den als Darlehen verfügbaren Betrag von 401 (k) Geld auf 100.000 US-Dollar im Jahr 2020, jedoch nur, wenn Sie von der COVID-19-Pandemie betroffen waren und Ihr Plan Darlehen zulässt.
In den meisten Fällen sind die gezahlten Zinsen geringer als die tatsächlichen Zinsen für einen Bank- oder Verbraucherkredit – und Sie zahlen sie selbst. Beachten Sie jedoch, dass jedes unbezahlte Guthaben als Ausschüttung betrachtet und entsprechend besteuert und bestraft wird.fünfzehn