Die Grundlagen eines 401 (k) -Rentenplans
Seit seiner Einführung im Jahr 1978 hat sich der 401 (k) -Plan zum beliebtesten Typ eines von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplans in Amerika entwickelt. Millionen von Arbeitnehmern sind auf das Geld angewiesen, das sie in diese Pläne investiert haben, um sie in ihren Ruhestandsjahren zu versorgen, und viele Arbeitgeber sehen einen 401 (k) -Plan als Hauptvorteil des Jobs an. Nur wenige andere Pläne können mit der relativen Flexibilität des 401 (k) mithalten.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (k) ist ein qualifizierter Pensionsplan, dh er hat Anspruch auf besondere Steuervorteile.
- Sie können einen Teil Ihres Gehalts bis zu einem jährlichen Limit investieren.
- Ihr Arbeitgeber kann einem Teil Ihres Beitrags entsprechen oder nicht.
- Das Geld wird für Ihren Ruhestand investiert, normalerweise in die Auswahl einer Vielzahl von Investmentfonds.
- Normalerweise können Sie kein Geld ohne Steuerstrafe abheben, bis Sie 59½ Jahre alt sind.
Was ist ein 401 (k) Plan?
Ein 401 (k) -Plan ist ein Altersguthabenkonto, mit dem ein Mitarbeiter einen Teil seines Gehalts in langfristige Investitionen umleiten kann. Der Arbeitgeber kannentspricht den Beitrag bis zu einer Grenze des Mitarbeiters.
Ein 401 (k) ist technisch gesehen ein „qualifizierter“ Pensionsplan, dh er hat Anspruch auf besondere Steuervorteile gemäß den IRS-Richtlinien. Qualifizierte Pläne gibt es in zwei Versionen. Sie können entweder beitragsorientiert oder leistungsorientiert sein, beispielsweise ein Pensionsplan. Der 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientierter Plan.
Dies bedeutet, dass der verfügbare Kontostand durch die Beiträge zum Plan und die Leistung der Investitionen bestimmt wird. Der Mitarbeiter muss Beiträge dazu leisten. Der Arbeitgeber kann entscheiden, ob ein Teil dieses Beitrags abgeglichen werden soll oder nicht. Die Anlageerträge in einem traditionellen 401 (k) -Plan werden erst besteuert, wenn der Mitarbeiter dieses Geld in der Regel nach der Pensionierung abhebt. Nach der Pensionierung liegt der Kontostand vollständig in den Händen des Mitarbeiters.
Mehr als 100 Millionen Amerikaner sind durch beitragsorientierte Pläne wie einen 401 (k) oder ähnliches abgedeckt, fast die Hälfte der US-Arbeitnehmer im privaten Sektor. Und fast die Hälfte dieser Pläne sind laut einem Bericht von Vanguard aus dem Jahr 2019 sofort an Arbeitgeber-Matching-Beiträgen beteiligt.
Die Roth 401 (k) Variation
Obwohl nicht alle Arbeitgeber dies anbieten, wird der Roth 401 (k) immer beliebter. Nach dieser Version des Plans muss der Arbeitnehmer die Beiträge sofort einkommensteuerpflichtig bezahlen. Nach der Pensionierung kann das Geld jedoch abgezogen werden, ohne dass weitere Steuern auf die Beiträge oder die Kapitalerträge fällig werden.
Arbeitgeberbeiträge können nur auf ein traditionelles 401 (k) -Konto überwiesen werden – nicht auf ein Roth.
401 (k) Beitragsgrenzen
Der bis 2021zusätzliche Nachholbeiträge von bis zu 6.500 USD leisten (ebenfalls wie 2020).
Der maximale gemeinsame Beitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer beträgt für 2021 58.000 USD (gegenüber 57.000 USD im Jahr 2020) oder 64.500 USD für Personen ab 50 Jahren (gegenüber 63.500 USD im Jahr 2020).
Grenzen für Hochverdiener
Für die meisten Menschen sind dieBeitragsgrenzen für 401 (k) hoch genug, um eine angemessene Einkommensverschiebung zu ermöglichen. Im Jahr 2021 können hochbezahlte Mitarbeiter nur die ersten 290.000 US-Dollar Einkommen verwenden, um die maximal möglichen Beiträge zu berechnen.
Arbeitgeber können diesen Mitarbeitern auch nicht qualifizierte Pläne wie aufgeschobene Vergütungen oder Bonuspläne für Führungskräfte zur Verfügung stellen.
401 (k) Anlageoptionen
Ein Unternehmen, das einen 401 (k) -Plan anbietet, bietet seinen Mitarbeitern in der Regel mehrere Investitionsmöglichkeiten. Die Optionen werden normalerweise von einer Finanzdienstleistungsberatungsgruppe wie The Vanguard Group oder Fidelity Investments verwaltet.
Der Mitarbeiter kann einen oder mehrere Fonds auswählen, in die er investieren möchte. Die meisten Optionen sind Investmentfonds, darunter Indexfonds, Large-Cap- und Small-Cap-Fonds, ausländische Fonds, Immobilienfonds und Rentenfonds. Sie reichen in der Regel von aggressiven Wachstumsfonds bis zu konservativen Einkommensfonds.
Regeln für das Abheben von Geld
Die Verteilungsregeln für 401 (k) -Pläne unterscheiden sich von denen, die für individuelle Altersversorgungskonten (IRAs) gelten. In beiden Fällen bedeutet eine vorzeitige Rücknahme von Vermögenswerten aus beiden Arten von Plänen, dass Einkommenssteuern fällig werden, und mit wenigen Ausnahmen wird eine Steuerstrafe von 10% auf Personen unter 59½ Jahren erhoben.
Während eine IRA-Auszahlung keine Begründung erfordert, muss ein auslösendes Ereignis erfüllt sein, um eine Auszahlung aus einem 401 (k) -Plan zu erhalten.
Das Folgende sind die üblichen auslösenden Ereignisse:
- Der Mitarbeiter scheidet aus dem Job aus oder verlässt ihn.
- Der Mitarbeiter stirbt oder ist behindert.
- Der Mitarbeiter erreicht das Alter von 59½ Jahren.
- Der Mitarbeiter erlebt eine bestimmte Härte, wie sie im Plan definiert ist.
- Der Plan wird beendet.
Regeln nach der Pensionierung
Das IRS beauftragt 401 (k)-Kontoinhaber, im Alter von 72 Jahren mit den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs)zu beginnen, essei denn, dieser Arbeitgeber beschäftigt die Person noch. Dies unterscheidet sich von anderen Arten von Rentenkonten. Selbst wenn Sie angestellt sind, müssen Sie zum Beispiel den RMD von einer traditionellen IRA nehmen.
Von einem 401 (k) abgezogenes Geld wird normalerweise als ordentliches Einkommen besteuert.
Nach der Verabschiedung des SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement ) im Dezember 2019 wurde das Alter für RMDs von 70½ auf 72 Jahre angehoben.
Die Rollover-Option
Viele Rentner übertragen den Restbetrag ihrer 401 (k) -Pläne auf eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA. Dieser Rollover ermöglicht es ihnen, sich den begrenzten Investitionsmöglichkeiten zu entziehen, die häufig in 401 (k) -Konten vorhanden sind.
Wenn Sie sich direkten Rollover geht das Geld direkt vom alten Konto auf das neue Konto, und es gibt keine steuerlichen Auswirkungen. Bei einem indirekten Rollover wird das Geld zuerst an Sie gesendet, und Sie schulden die vollen Einkommenssteuern auf den Restbetrag in diesem Steuerjahr.
Wenn Ihr 401 (k) Plan darin Arbeitgeber Lager hat, sind Sie berechtigt, dieVorteile der nimmt nicht realisierten Nettogewinn (NUA) Regel und erhalten Kapitalgewinne Behandlung auf dem Ergebnis. Dadurch wird Ihre Steuerbelastung erheblich gesenkt.
Um Strafen und Steuern zu vermeiden, muss ein Rollover innerhalb von 60 Tagen nach dem Abheben von Geldern vom ursprünglichen Konto erfolgen.
401 (k) Plan Darlehen
Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise einen Kredit von Ihrem 401 (k) -Plan aufnehmen. Wenn diese Option zulässig ist, können bis zu 50% des unverfallbaren Guthabens bis zu einem Limit von 50.000 USD ausgeliehen werden. Der Kreditnehmer muss den Kredit innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen. Eine längere Rückzahlungsfrist ist für den Kauf eines primären Eigenheims zulässig.
Das CARES-Gesetz verdoppelte den Betrag von 401 (k) Geldern, die als Darlehen zur Verfügung stehen, auf 100.000 USD im Jahr 2020, jedoch nur, wenn Sie von der COVID-19-Pandemie betroffen waren und Ihr Plan Darlehen zulässt.
In den meisten Fällen sind die gezahlten Zinsen geringer als die Kosten für die Zahlung der tatsächlichen Zinsen für eine Bank oder ein Verbraucherdarlehen – und Sie zahlen diese an sich selbst. Beachten Sie jedoch, dass nicht bezahlte Beträge als Ausschüttung betrachtet und entsprechend besteuert und bestraft werden.