Warum Delaware als Steuerheim gilt

Ein Steuerheim ist eine Methode zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens, die zu einer Reduzierung der Steuerzahlungen führt. In den USA wird ein Steuerheim lose als jede Methode definiert, bei der mehr als 1 US-Dollar Steuern für jeden US-Dollar, der innerhalb eines Zeitraums von vier Jahren ausgegeben wird, erstattet werden. Die spezifische Methodik variiert je nach lokalen und internationalen Gesetzen. Ein Steuerschutz kann jedoch entweder von einer Einzelperson oder von einem Unternehmen eingerichtet werden.

Für US-Unternehmen bieten Staaten wie Nevada und Delaware günstige Steueroasen, was dazu geführt hat, dass immer mehr Unternehmen in diese Staaten eingegliedert werden. Indem Delaware seinen Unternehmen jedoch etwas mehr Steuervorteile bietet, hat es die Anzahl der Unternehmensanmeldungen in seine Richtung verschoben. Bevor Sie sich jedoch für eine Gründung in Delaware entscheiden, sollten Sie wissen, was es zu einem guten Steuerschutz macht.

Die zentralen Thesen

  • Delaware ist aufgrund seiner geschäftsfreundlichen Wuchergesetze und der leichten Besteuerung ein besonders attraktives Finanzunternehmen.
  • Ein Unternehmen in Delaware kann seinen Hauptsitz in jedem US-Bundesstaat haben, wo es in vielen Fällen von der staatlichen Körperschaftsteuer befreit ist.
  • Delaware Unternehmen unterliegen auch einem günstigeren Rechtsverfahren beim State Court of Chancery.

Delaware Corporations

Die Gründung in Delaware bietet Unternehmen zahlreiche Vorteile. Unternehmen müssen möglicherweise nicht offenlegen, wer ihre leitenden Angestellten und Direktoren sind, wenn sie zum Zeitpunkt der Gründung eines Unternehmens Dokumente im Staat einreichen.

Wenn das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit nicht in Delaware ausübt, entfällt möglicherweise die Körperschaftsteuer des Staates. Anstatt diese Einkommenssteuer zu zahlen, zahlen diese Delaware-Unternehmen stattdessen eine viel niedrigere Franchisesteuer. Delaware hat auch geschäftsfreundliche  Wuchergesetze, die es Banken und Kreditkartenunternehmen ermöglichen, viel mehr Freiheit zu haben, höhere Zinssätze für Kredite zu berechnen.

Das Delaware Court of Chancery ist ein angesehenes Gericht für Gerechtigkeit, das Streitigkeiten zwischen Delaware-Unternehmen beigelegt hat und über eine umfangreiche Reihe von Präzedenzfällen, Statuten und Fallstudien aus mehr als 200 Jahren Betriebszeit verfügt. Entscheidungen des Court of Chancery haben routinemäßig Maßstäbe für das US-Gesellschaftsrecht gesetzt. Die Erfahrung des Gerichts kann für in Delaware ansässige Unternehmen, die sich in bestimmten Fragen beraten lassen, von großem Nutzen sein. Wir werden diese Faktoren im Folgenden etwas genauer betrachten.

Keine staatlichen Steuern

In Delaware gibt es keine Umsatzsteuer. Es spielt keine Rolle, ob sich der physische Standort eines Unternehmens im Bundesstaat befindet oder nicht. Als Unternehmen in Delaware unterliegen keine staatlichen Einkäufe der Steuer. Darüber hinaus gibt es keine staatliche Körperschaftsteuer auf Waren und Dienstleistungen, die von außerhalb von Delaware tätigen Unternehmen in Delaware erbracht werden.

Der Staat hat keine Körperschaftsteuer auf Zinsen oder andere Kapitalerträge, die eine Holdinggesellschaft in Delaware verdient. Wenn eine Holding Corporation besitzt festverzinslichen Anlagen oder Aktieninvestitionen, nicht auf seine Gewinne auf Landesebene besteuert.

Delaware hat auch keine persönliche Vermögenssteuer. Es gibt manchmal eine Immobiliensteuer auf Kreisebene, aber diese Steuer ist im Vergleich zu anderen Staaten sehr niedrig. Unternehmen können eigene Büroräume besitzen und die Grundsteuer im Vergleich zu anderen Staaten senken.

Der Staat hat keine Mehrwertsteuer (MwSt.), Er besteuert keine Geschäftsvorfälle und er hat keine Gebrauchs, Inventar- oder Einheitssteuer. In Delaware gibt es keine Erbschaftssteuer und es gibt keine Kapitalanteile oder Umlagerungssteuern.

Kleiner Betrag an Franchise- und LLC-Steuern

Die meisten Staaten verlangen jährliche Franchise- und LLC-Steuern basierend auf dem verdienten Einkommen. Die Franchisesteuer von Delaware ist eine jährliche Pauschalgebühr für Kommanditgesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Die Franchisesteuer für Kapitalgesellschaften wird basierend auf der Art der Kapitalgesellschaft, der Anzahl der genehmigten Aktien und anderen Faktoren berechnet. Delaware bietet jedoch eine pauschale Franchisesteuer von 100 USD und eine pauschale LLC-Steuer von 250 USD an. Im Vergleich zu anderen Bundesstaaten bietet Delaware exponentiell niedrigere Franchisesteuern und LLC-Steuern.

Unternehmensdatenschutz

Lokale Gesetze bieten Vertraulichkeit, indem sie die Identität und die persönlichen Daten von in Privatbesitz befindlichen Geschäftsinhabern vor öffentlichen Aufzeichnungen schützen. Selbst wenn Geschäftsinhaber Gründungsunterlagen einreichen, verlangt der Staat nur die Einreichung des Namens des Unternehmens sowie des Namens und der Adresse des registrierten Vertreters. Darüber hinaus verlangt Delaware nicht, dass die Namen und Adressen von LLC-Mitgliedern und -Managern veröffentlicht werden.

S-Corporations und LLCs

Der Bundesstaat Delaware erlaubt S-Unternehmen (S-Corps), was aus steuerlicher Sicht sehr vorteilhaft sein kann. S-Corps haben Aktionäre, die jedoch auf Bundesebene nicht besteuert werden. Stattdessen werden diese Unternehmen ähnlich wie LLCs als Pass-Through-Unternehmen behandelt, sodass alle Erträge oder Verluste an ihre Aktionäre weitergegeben werden.

LLCs sind auch im Bundesstaat Delaware zulässig. Diese Arten von Unternehmen ermöglichen es Geschäftsinhabern, Verluste abzuschreiben und ihre Gewinne zu aktualisieren. Durch den Einsatz von S-Corps und LLCs kann ein Unternehmen seine vierteljährlichen Steuerzahlungen reduzieren.

Separates Gerichtssystem

Delaware hat ein separates Gerichtssystem namens Court of Chancery. Dieses Gericht erlaubt es dem Staat, über Unternehmensstreitigkeiten zu entscheiden, und seine Gesellschaftsgesetze beeinflussen regelmäßig Entscheidungen des Obersten Gerichtshofs. Die Delaware State Bar Association überprüft regelmäßig die Unternehmensgesetze von Delaware. Dies gibt in Delaware eingetragenen Unternehmen ein günstigeres System zur Überprüfung von Rechtsfragen, wenn Steuergesetze überprüft werden müssen.