4 Fehler, die Kunden mit Roth IRAs und ihrem Nachlass machen

Roth IRAs sind beliebte Konten für Anleger, die sie aufgrund ihres steuerfreien Status und des Fehlens erforderlicher Mindestausschüttungen (RMDs) zu Lebzeiten des ursprünglichen Eigentümers ihren Erben überlassen müssen.

Sie leisten Ihre Roth-Beiträge mit Geldern nach Steuern, und alle Ausschüttungen, die Sie vornehmen, sind steuerfrei, solange Sie mindestens 59½ Jahre alt sind und seit mindestens fünf Jahren ein Roth IRA-Konto haben.

Ihre Begünstigten können diesen steuerfreien Status noch einige Zeit nach Erben des Kontos genießen. Sie können ihre Steuereinsparungen mit dem Roth-Konto jedoch nur maximieren, wenn es ordnungsgemäß weitergegeben wird. Folgendes müssen Sie wissen.

Die zentralen Thesen

  • Indem Sie Ihre Roth IRA Ihren Erben überlassen, können Sie ihnen über Jahre hinweg steuerfreies Einkommen sichern.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Begünstigten bei der Kontoeröffnung angeben und sie gegebenenfalls in Zukunft ändern.
  • Wenn Sie vorhaben, einen Trust zu verwenden, wenden Sie sich an einen Finanz- oder Rechtsberater, der mit den Regeln vertraut ist.

Ein steuerfreies Erbe

Roth IRAs können den Begünstigten ein dauerhaftes, steuerfreies Geschenk machen. Scott Sparks, ein Vermögensverwaltungsberater bei Northwestern Mutual in Denver, Colorado, sagte gegenüber dem Wall Street Journal : „Vom Standpunkt des Vermächtnisses aus ist es eines der vorteilhafteren Geschenke, die eine Person an die nächste Generation weitergeben kann.“ Angesichts dieser und anderer Vorteile für die Kontoinhaber selbst ist es kein Wunder, dass Roth IRAs zu einer der beliebtesten Möglichkeiten geworden sind, um für den Ruhestand zu sparen.

Zu vermeidende Fallstricke

Es gibt auch einige potenzielle Fehler, die Sie beachten müssen, und vermeiden Sie es, Fehler zu machen, wenn Ihr Ziel darin besteht, Ihr Konto an die nächste Generation weiterzugeben. Laut Finanzberatern gehören zu den häufigsten Fehlern die folgenden.

Versäumnis, einen Begünstigten zu benennen

Dies ist wahrscheinlich der offensichtlichste Fehler, den ein Roth IRA-Besitzer machen kann. Wenn Sie keinen Begünstigten auflisten, kann die Kontoübertragung durch Ihren Willen bestimmt werden, was kompliziert, kostspielig und zeitaufwändig sein kann. Roth IRA-Eigentümer sollten ihre Begünstigten benennen, sobald sie das Konto eröffnen, und sie bei Bedarf in Zukunft ändern.

Dadurch wird sichergestellt, dass das Geld auf dem Konto an die Person geht, für die es bestimmt war. Die meisten Finanzinstitute haben separate Roth IRA-Begünstigtenformulare, die Sie ausfüllen müssen.

Auswahl des falschen Begünstigten

Verheiratete Paare geben sich normalerweise gegenseitig als Hauptnutznießer ihrer Roth-Konten an. Wenn ein Ehepartner stirbt, erbt der andere Ehepartner das Geld. Nach dem Tod des zweiten Ehegatten wird es dann wieder an einen anderen Begünstigten weitergegeben.

Im Fall von Roth IRAs kann es jedoch ratsam sein, das Geld jüngeren Begünstigten zu überlassen. Das liegt daran, dass sie nach demSECURE Act die Ausschüttungen über ein Jahrzehntausdehnen können. Einige Begünstigte können die Verteilung noch weiter ausdehnen – tatsächlich über ihre Lebenszeit. Dazu gehören behinderte oder chronisch kranke Personen, Personen, die nicht älter als 10 Jahre als der IRA-Eigentümer sind, oder ein Kind des IRA-Eigentümers, das das Alter der Mehrheit noch nicht erreicht hat.

Bobbi Bierhals, Partner der Anwaltskanzlei McDermott Will & Emery in Chicago, erklärte gegenüber dem Wall Street Journal  : „Die mit Abstand größten Vorteile der Roth IRA nach dem Tod sind das steuerfreie Wachstum des Kontos und die Tatsache, dass Ausschüttungen möglich sind ohne einkommensteuerliche Konsequenzen. “

Wenn Sie einen Roth jedoch einem jüngeren Begünstigten überlassen, kann dies in einigen Fällen zu Nachlass- oder Generationenübertragungssteuern führen. Es lohnt sich daher, einen Finanzfachmann zu konsultieren, der mit den Regeln vertraut ist.

Falsches Einrichten eines Trusts

Es kann eine gute Idee sein, Ihr Roth-Vermögen nach Ihrem Tod in einen Trust zu investieren – solange Sie die richtige Art von Trust ausgewählt haben und Ihre Begünstigten im Trust ausdrücklich genannt werden. Der Trust muss ein Conduit-Trust sein, der jedes Jahr die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) durchführt.

In den Vertrauensdokumenten müssen auch alle Details zu den Ausschüttungen und Begünstigten aufgeführt sein. Andernfalls kann der IRS verlangen, dass der Trust alle Einnahmen auf dem Konto innerhalb von fünf Jahren verteilt. Dies ist ein weiterer Bereich, in dem es ratsam ist, professionelle Hilfe zu suchen.

Kurzübersicht

Lassen Sie Ihre Begünstigten wissen, dass Sie, obwohl Sie nicht die erforderlichen Mindestverteilungen von Ihrer Roth IRA vornehmen mussten, dies im Allgemeinen tun müssen.

Vernachlässigung der erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs)

Dies ist ein Fehler, den Begünstigte häufig machen können. Nicht-Ehegatten-Begünstigte, die eine Roth IRA erben, müssen in der Regel bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Jahr, in dem der ursprüngliche Kontoinhaber verstorben ist, mit der Ausschüttung beginnen.

Wenn der Begünstigte dies nicht tut, kann er gezwungen sein, das gesamte Geld innerhalb von fünf Jahren abzuheben, anstatt die Ausschüttungen auf zehn Jahre zu verteilen. Es kann auch erhebliche steuerliche Sanktionen für die Nichteinhaltung der RMD-Regeln geben.