Merkmale und Vorteile von Sep IRAs und Roth IRAs

Heutzutage gibt es in der Anlagelandschaft eine Vielzahl von individuellen Altersversorgungskonten (IRAs). Hier finden Sie eine Aufschlüsselung von zwei der weniger traditionellen Typen, der IRA (Simplified Employee Pension) und der Roth IRA. Alle Dollarangaben beziehen sich auf das Steuerjahr 2021 (sofern nicht anders angegeben).

Die zentralen Thesen

  • Während traditionelle IRAs nach wie vor die beliebteste Art von individuellen Rentenkonten sind, gibt es Alternativen.
  • Eine SEP IRA ist ein Altersvorsorgeplan, der von Arbeitgebern – einschließlich Selbstständigen – zum Nutzen ihrer Arbeitnehmer und sich selbst erstellt wird, die kostengünstig sind und höhere Beitragsgrenzen haben.
  • Eine Roth IRA verwendet Beiträge nach Steuern, die dann steuerfrei werden, jedoch ein jährliches Beitragslimit von 6.000 USD haben und Obergrenzen für die Einkommensberechtigung unterliegen.2

SEP IRA

Eine Einzelunternehmens )gegründet und finanziertund hat die folgenden Kriterien oder Komponenten:

  • Sie muss bis zum Steuererklärungstermin des Arbeitgebers festgelegt und finanziert werden, einschließlich Verlängerungen.
  • Die Beitragsgrenze beträgt 25% der Entschädigung oder 58.000 USD (57.000 USD für 2020), je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Für einen Einzelunternehmer beträgt die Beitragsgrenze 20% des bereinigten Nettoeinkommens des Einzelunternehmers.
  • Der Beitrag innerhalb der Grenzen istin der Gewerbesteuererklärung des Arbeitgebers abzugsfähig.
  • Konto Ergebnis wächst auf einer latenten Steuer Basis.
  • Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen behandeltund unterliegen der Einkommensteuer und der Vorbezugsstrafe, wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung unter 59½ Jahre alt sind, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme.

1:06

Roth IRA

Eine Roth IRA wird vom einzelnen Steuerzahler mit Dollar nach Steuerneingerichtet und finanziertund wächst steuerfrei. Es hat die folgenden Kriterien oder Komponenten:

  1. Es muss bis zum Steuererklärungstermin des einzelnen Steuerpflichtigen (normalerweise 15. April) festgelegt und finanziert werden, Verlängerungen nicht inbegriffen.
  2. Das Beitragslimit beträgt weniger als 100% der Entschädigung oder 6.000 USD (für 2020 und 2021) und 7.000 USD, wenn Sie bis zum Ende des Jahres, für das der Beitrag geleistet wird, mindestens 50 Jahre alt sind.
  3. Beiträge sind nicht abzugsfähig.
  4. Das Ergebnis wächst steuerfrei (es gelten bestimmte Regeln).
  5. Qualifizierte Ausschüttungen sind steuer- und straffrei.

Wenn Sie SEP IRA finanzieren und dann konvertieren diese Vermögenswerte zu einer Roth IRA, der umgewandelte Betrag wird als ordentliches Einkommen behandelt und für das Jahr Sie die Konvertierung aus der Einkommensteuer unterworfen.

Kurzübersicht

Um zu einer Roth IRA beizutragen, müssen Sie weniger als 140.000 USD pro Jahr als Einzelanmelder oder 208.000 USD als gemeinsame Anmeldung verdienen.

Das Fazit

Die Wahl eines Pensionsplans, der Ihre Leistungen maximieren kann, ist von entscheidender Bedeutung. Hier sind einige zusätzliche Punkte zu beachten:

  • Auswahl des richtigen Plan-Typs für Ihr Unternehmen (einschließlich eines Einzelunternehmens): Wenn Sie versuchen, den besten Plan für Ihr Unternehmen auszuwählen, sollten Sie auch EINFACHE IRAs oder qualifizierte Pläne wie Gewinnbeteiligung, Geldkauf und 401 (k) in Betracht ziehen ) planen.
  • Auswahl des richtigen IRA-Typs : Einzelunternehmer, die einen Arbeitgeberbeitrag zu einer SEP-IRA leisten, können auch einen individuellen Teilnehmerbeitrag zu einer Roth- oder traditionellen IRA leisten.

Im Allgemeinen werden SEP-IRAs und Roth-IRAs nicht gegeneinander ausgetauscht, da es sich um zwei verschiedene Arten von Altersversorgungsplänen handelt. Eine Person kann möglicherweise an beiden teilnehmen, wenn sie die Teilnahmebedingungen erfüllt.