Erforderliche Mindestausschüttungen: Vermeiden Sie diese 4 Fehler
Es scheint einfach zu sein: Wenn Sie 72 Jahre alt werden, müssen Sie damit beginnen, einen bestimmten Betrag – eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) – von Ihren steuerlich latenten Rentenkonten abzuziehen, z. B. von einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) oder einem 401 (k). planen. Dennoch ist es allzu leicht, einen Fehler zu machen, der schwerwiegende finanzielle Folgen hat.
Das vom Präsidenten am 27. März 2020 unterzeichnete CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act verschiebt RMDs für 401(k)s und IRAs für 2020.
Erforderlichen Mindestausschüttungen gehen eine Reihe von Berechnungen und Klassifikationen voraus. Machen Sie einen Fehler bei einem von ihnen und Sie könnten weniger abheben als erforderlich – und eine der härtesten Steuerstrafen in der Geschichte auslösen. Der Internal Revenue Service (IRS) erhebt eine Verbrauchsteuer von 50% aller Fehlbeträge.
Aufgrund dieses Risikos schlagen Berater oft vor, bei Ausschüttungen vorsichtig zu sein, indem sie etwas mehr als den berechneten Betrag herausnehmen. Wenn Sie jedoch zu viel von Ihren Konten befreien, müssen Sie möglicherweise mit einer höheren Steuerbelastung konfrontiert werden und Ihr Notgeld auf lange Sicht begrenzen.
Hier ist ein Überblick über einige häufige RMD-Fehler und die Probleme, die sie verursachen können – normalerweise steuerbezogen.
Die zentralen Thesen
- Im Allgemeinen müssen Sie ab dem Alter von 72 Jahren die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres von Ihrem Rentenkonto abziehen (außer 2020, als sie aufgrund der COVID-19-Pandemie weggefallen sind).
- Wenn Sie innerhalb der Frist weniger als den RMD-Betrag abheben, schulden Sie dem IRS eine Verbrauchsteuer von 50 % des Fehlbetrags.
- Häufige RMD-Fehler sind die Zahlung von Ausschüttungen für beide Ehepartner vom Konto eines Ehepartners oder die Zahlung einer RMD für ein Konto mit Geldern von einem anderen qualifizierten Kontotyp.
- Das Verzögern von RMDs und die falsche Bewertung des Werts eines Kontos sind weitere häufige Fehler.
1. Verzögerung Ihres ersten RMD
In der Regel müssen Sie jedes Jahr bis zum 31. Dezember RMDs ablegen. In Anbetracht der Tatsache, dass neue „Händler“ möglicherweise zusätzliche Zeit benötigen, um sich auf den Auszahlungsprozess vorzubereiten, können Sie Ihre erste RMD bis zum 1. April nach dem Kalenderjahr, in dem Sie 72 Jahre alt werden, mit dem IRS verschieben in Ihrem besten finanziellen Interesse sein. Das Zurückhalten dieser ersten Zahlung bedeutet, dass Sie in weniger als 12 Monaten zwei RMDs annehmen müssen – diejenige, die Sie bis Ende März behalten haben, und die reguläre, die am 31. Dezember fällig ist.
Wenn SieIhre Konten und deren RMDs somit sind ziemlich groß, „dass Mittel möglicherweise zwei ansehnliche steuerpflichtigen Entnahmen im selben Jahr“,sagt Carol Berger, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia. „Diese stoßen könnte [Sie ] in eine höhere Steuerklasse“, weist Berger hin und unterwirft Sie möglicherweise dem Medicare-Zuschlag, abhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI).
In einem solchen Szenario empfiehlt Berger, auf die Erweiterung zu verzichten. Stattdessen, sagt sie, verteilen Sie die Abhebungen auf beide Jahre, indem Sie Ihre erste Zahlung bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem Sie 72 werden, entgegennehmen.
Mit dem SECURE Act von 2019 wurde das RMD-Alter von 70½ auf 72 Jahre geändert. Wenn Sie jedoch bis zum 31. Dezember 2019 70½ Jahre alt wurden, gilt der alte Schwellenwert weiterhin und Sie müssen mit dem Abheben von Geldern beginnen.
2. Verwendung eines falschen Marktwertes
beizulegende Zeitwert (FMV) zum Jahresende für Ihr Altersvorsorgekonto durch den jeweiligen Ausschüttungszeitraum dividiert wird. Dieser Zeitraum basiert auf Ihrem Alter und Sie können ihn in den vom IRS ausgestellten Lebenserwartungstabellen finden. Die Depotbank Ihres Altersvorsorgekontos legt in der Regel bis zum 31. Januar des folgenden Jahres einen Bericht über Ihren FMV vor. Sie kann diese Aufgabe jedoch nur mit den ihr zur Verfügung stehenden Informationen erledigen.
Diese Dokumentation fehlt manchmal, sagt Jillian C. Nel, CFP, CDFA, Direktorin für Finanzplanung bei Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Wenn es nur begrenzte Informationen zum Jahresendwert gibt (dh verlorene Kontoauszüge, Kontobewegungen, schwer zu bewertende Vermögenswerte im Portfolio), kann diese Berechnung eine Herausforderung darstellen“, sagt Nel.
Ihr RMD kann sich auch ändern, wenn Sie nach der Berechnung Ihres FMV basierend auf den Jahresendinformationen relevante Änderungen vornehmen. Aufgrund der im Recharakterisierung – das heißt, eine Umwandlung von traditionell zu Roth IRA rückgängig zu machen und eine Roth IRA zurück in eine traditionelle IRA zu ändern, um einen plötzlichen hohen Steuerbiss auf die umgewandelten Gelder zu vermeiden.
Teilen Sie Ihrer Depotbank jedoch alle Transaktionen innerhalb des Jahres mit, die sich möglicherweise auf die RMD auswirken könnten, die Sie bis zum 31. Dezember vornehmen müssen.
3. Plantypen mischen, um RMDs zu erfüllen
Wenn Sie mehrere IRAs oder 403(b)s haben, dürfen Sie die RMDs desselben Kontotyps kombinieren und eine einzelne Verteilung von einem der Konten vornehmen. Es ist Ihnen jedoch nicht gestattet, eine RMD für eine IRA von einer 403(b) oder umgekehrt zurückzuziehen. Und Sie können eine solche Konsolidierung nicht durchführen, wenn es um 401(k)s geht.
Unabhängig vom Kontotyp können Sie Ihr Portfolio nicht durchgreifen und die für einen Rentenkontotyp erforderlichen RMDs von einem anderen Kontotyp übernehmen.
RMDs und vererbte IRAs
Mit vererbten IRAs können Sie RMDs für mehrere vererbte/begünstigte IRAs kombinieren, die Sie von demselben Erblasser erhalten haben – und dann die Gesamtsumme von nur einem dieser Konten abheben. Sie können jedoch keine RMDs von IRAs kombinieren, die Sie von mehreren Verstorbenen geerbt haben.
Außerdem können Sie die Verteilungen für geerbte IRAs nicht von herkömmlichen IRAs übernehmen, die Sie besitzen. Um dies zu veranschaulichen, hier ein Beispiel. Sam hat eine IRA von seiner Tante Suzy geerbt. Der RMD-Betrag für die geerbte IRA beträgt 6.000 USD. Sam hat auch seine eigene IRA, für die der RMD-Betrag 10.000 US-Dollar beträgt.
Sam kann die beiden RMD-Beträge nicht kombinieren – einen von seinem Konto, einen für den geerbten – und von nur einem abheben. Jeder RMD muss von seinem jeweiligen Konto abgehoben werden.
RMDs und Roth IRAs
Beachten Sie auch, dass für Verteilungen von Roth IRAs, die vererbtwerden, andere Regelngelten.(Roth IRAs haben während der Lebensdauer des ursprünglichen Besitzerskeine RMDs.) Wie in, können Ausschüttungen erforderlich sein.„Roth-IRAs für einzelne Teilnehmer unterliegen nicht den RMDs, aber ererbte Roth-IRAs schon“, bemerkt Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Wird der Roth von einem Ehegatten geerbt, entfällt die RMD-Anforderung. In den meisten Fällen müssen Sie mit einem Konto, das Sie von einer anderen Person geerbt haben, mit dem Abheben von Geldern beginnen – nicht in bestimmten Beträgen oder nach einem bestimmten Zeitplan, aber Sie müssen sicherstellen, dass das Konto innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Besitzers geleert wird. Einige Begünstigte in einigen besonderen Gruppen – minderjährige Kinder, behinderte Personen, Erben, die weniger als ein Jahrzehnt jünger sind als der Verstorbene – haben einige andere Möglichkeiten, einschließlich der RMDs auf der Grundlage ihrer eigenen Lebenserwartung.
RMDs und 401(k)s
Wenn Sie mehrere 401 (k) -Pläne haben, können die RMDs nicht nur einem dieser Pläne entnommen werden.„Wenn Sie 401(k)-Pläne von ehemaligen Arbeitgebern haben, müssen Sie RMDs für diese verwenden, und im Gegensatz zu IRAs müssten Sie die RMD für jeden Plan berechnen und diesen Betrag von jedem Konto abziehen“, sagt Fred Leamnson, ChFC, Gründer und Präsident von Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia
4. Kombination von RMDs mit Ihrem Ehepartner
Viele Geldvermögen können von einem Ehepaar gemeinsam gehalten werden, Alterskonten gehören jedoch nicht dazu. Diese müssen einzeln besessen werden. Diese Eigenverantwortung gilt auch für die Einnahme von RMDs.
Leider vermissen Paare diese Unterscheidung oft, insbesondere wenn sie gemeinsam Steuern erheben. Da sie eine einzige kombinierte Steuererklärung einreichen, gehen sie fälschlicherweise davon aus, dass eine RMD, die vom Rentenkonto eines Ehegatten abgezogen wird, die RMD auf dem Konto des anderen erfüllt.
Nehmen wir an, Sie und Ihr Ehepartner sind mit Ausschüttungen konfrontiert, und Sie entscheiden sich, einfach den gesamten kombinierten Betrag dieser RMDs aus der IRA Ihres Ehepartners herauszunehmen. Wenn Sie Ihre RMD von der IRA Ihres Ehepartners nehmen, führt dies zu einer Vielzahl von steuerlichen Konsequenzen, von denen keine gut ist.
In den Augen des IRS haben Sie Ihre RMD verpasst. Die Agentur erhebt auf diesen RMD-Betrag eine Verbrauchsteuer von bis zu 50 %. In der Zwischenzeit hat Ihr Ehepartner „überverteilt“, indem er mehr als nötig von seinem Konto abgebucht hat, was wahrscheinlich bedeutet, dass Sie mehr Steuern zahlen müssen.
Da RMDs als Einkommen gelten, kann ein Ehepartner, der überverteilt, aufgrund des höheren Einkommens auch mehr Sozialversicherungs- und Medicare-Prämien zahlen.
Die Quintessenz
Nachdem Sie jahrelang – oder jahrzehntelang – gespart haben, müssen Sie irgendwann anfangen, das Geld auf Ihrem Rentenkonto abzuheben und Steuern darauf zu zahlen. Im Allgemeinen müssen Sie ab 2020 mit 72 Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen, und wenn Sie einen Fehler machen, steht finanziell viel auf dem Spiel.
Wenn Sie Hilfe bei der Ermittlung Ihrer RMDs oder der rechtzeitigen Annahme benötigen, ist es eine gute Idee, mit einem Finanzberater oder Steuerberater zu sprechen, der Sie durch den Prozess führen und Fehler vermeiden kann.