Erforderliche Mindestverteilungen: Vermeiden Sie diese 4 Fehler
Es scheint einfach zu sein: Wenn Sie 72 Jahre alt werden, müssen Sie damit beginnen, einen bestimmten Betrag – eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) – von Ihren steuerlich latenten Rentenkonten abzuziehen, z. B. von einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) oder einem 401 (k). planen. Trotzdem ist es allzu leicht, einen Fehler zu machen, der schwerwiegende finanzielle Konsequenzen hat.
Das am 27. März 2020 vom Präsidenten unterzeichnete CARES-Gesetz (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security) verschiebt RMDs für 401 (k) s und IRAs für 2020.
Den erforderlichen Mindestverteilungen gehen eine Reihe von Berechnungen und Klassifizierungen voraus. Wenn Sie einen Fehler machen, können Sie weniger abheben als erforderlich – und eine der härtesten Steuerstrafen im Buch auslösen. Der Internal Revenue Service (IRS) erhebt eine Verbrauchsteuer von 50% aller Fehlbeträge.
Aufgrund dieses Risikos schlagen Berater häufig vor, bei Ausschüttungen vorsichtig zu sein, indem sie etwas mehr als den berechneten Betrag herausnehmen. Befreien Sie jedoch zu viel von Ihren Konten, und Sie könnten mit einer höheren Steuerbelastung konfrontiert sein und Ihr Notgroschen auf lange Sicht begrenzen.
Im Folgenden finden Sie eine Übersicht über einige häufig auftretende RMD-Fehler und die Probleme, die normalerweise mit Steuern verbunden sind.
Die zentralen Thesen
- Im Allgemeinen müssen Sie ab dem 72. Lebensjahr bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) von Ihren Rentenkonten abziehen (außer 2020, als sie aufgrund der COVID-19-Pandemie beseitigt wurden).
- Wenn Sie bis zum Stichtag weniger als den RMD-Betrag abheben, schulden Sie dem IRS eine Verbrauchsteuer von 50% des Fehlbetrags.
- Häufige RMD-Fehler sind das Bezahlen von Ausschüttungen für beide Ehepartner vom Konto eines Ehepartners oder das Bezahlen eines RMD für ein Konto mit Geldern von einem anderen qualifizierten Kontotyp.
- Das Verzögern von RMDs und das falsche Bewerten des Werts eines Kontos sind weitere häufige Fehler.
1. Verzögern Sie Ihren ersten RMD
In der Regel müssen Sie RMDs bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres einnehmen. Angesichts der Tatsache, dass neue „Distributoren“ möglicherweise zusätzliche Zeit benötigen, um sich auf den Auszahlungsprozess vorzubereiten, können Sie mit dem IRS Ihren ersten RMD auf den 1. April nach dem Kalenderjahr verschieben, in dem Sie 72 Jahre alt werden in Ihrem besten finanziellen Interesse sein. Wenn Sie diese erste Zahlung zurückhalten, müssen Sie zwei RMDs in weniger als 12 Monaten einnehmen – die, die Sie bis Ende März gehalten haben, und die reguläre, die am 31. Dezember fällig ist.
Wenn Ihre Konten und damit ihre RMDs ziemlich groß sind, „bedeutet dies möglicherweise zwei beträchtliche steuerpflichtige Abhebungen im selben Jahr“, sagt Carol Berger, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „Dies könnte [Sie] stören ] in eine höhere Steuerklasse “, betont Berger und unterwirft Sie möglicherweise dem Medicare-Zuschlag, abhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI).
In einem solchen Szenario empfiehlt Berger, auf die Erweiterung zu verzichten. Stattdessen, sagt sie, verteilen Sie die Auszahlungen auf beide Jahre, indem Sie Ihre erste Zahlung bis zum 31. Dezember des Jahres vornehmen, in dem Sie 72 Jahre alt werden.
Mit dem SECURE Act von 2019 wurde das RMD-Alter von 70½ auf 72 Jahre geändert. Wenn Sie jedoch bis zum 31. Dezember 2019 70½ Jahre alt wurden, gilt der alte Schwellenwert weiterhin und Sie müssen mit dem Abheben von Geldern beginnen.
2. Verwendung eines falschen Marktwerts
beizulegende Zeitwert (FMV) zum Jahresende für Ihr Altersvorsorgekonto durch den jeweiligen Ausschüttungszeitraum dividiert wird. Dieser Zeitraum basiert auf Ihrem Alter und ist in den von IRS herausgegebenen Lebenserwartungstabellen aufgeführt. Die Depotbank Ihres Altersvorsorgekontos legt in der Regel bis zum 31. Januar des folgenden Jahres einen Bericht über Ihren FMV vor. Diese Aufgabe kann jedoch nur mit den verfügbaren Informationen ausgeführt werden.
Diese Dokumentation fehlt manchmal, sagt Jillian C. Nel, CFP, CDFA, Direktorin für Finanzplanung bei Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Wenn nur begrenzte Informationen zum Jahresendwert vorliegen (z. B. verlorene Kontoauszüge, Verschiebungen von Konten, schwer zu bewertende Vermögenswerte innerhalb des Portfolios), kann diese Berechnung eine Herausforderung darstellen“, sagt Nel.
Ihr RMD kann sich auch ändern, wenn Sie relevante Änderungen vornehmen, nachdem Ihr FMV basierend auf den Informationen zum Jahresende berechnet wurde. Solche späten Änderungen sind jedoch aufgrund von Änderungen, die im Umcharakterisierung bezeichnet wurde. Das heißt, eine Umstellung von traditionell auf Roth IRA rückgängig zu machen und eine Roth IRA wieder in eine traditionelle IRA umzuwandeln, um einen plötzlichen großen Steuerbiss auf die umgerechneten Fonds zu vermeiden.
Informieren Sie Ihre Depotbank jedoch über alle Transaktionen innerhalb des Jahres, die sich möglicherweise auf den RMD auswirken könnten, den Sie bis zum 31. Dezember durchführen müssen.
3. Mischen von Planarten, um RMDs zu erfüllen
Wenn Sie mehrere IRAs oder 403 (b) haben, können Sie die RMDs desselben Kontotyps kombinieren und eine einzelne Verteilung von einem der Konten übernehmen. Es ist Ihnen jedoch nicht gestattet, einen RMD für eine IRA von einem 403 (b) abzuheben oder umgekehrt. Und Sie können eine solche Konsolidierung nicht durchführen, wenn es um 401 (k) s geht.
Unabhängig vom Kontotyp können Sie nicht über Ihr Portfolio hinweg erreichen und RMDs, die für eine Art von Alterskonto erforderlich sind, von einem anderen Kontotyp abheben.
RMDs und vererbte IRAs
Mit geerbten IRAs können Sie RMDs für mehrere geerbte / begünstigte IRAs kombinieren, die Sie von demselben Verstorbenen erhalten haben – und dann den Gesamtbetrag von nur einem dieser Konten abheben. Sie können jedoch keine RMDs von IRAs kombinieren, die Sie von mehreren Verstorbenen geerbt haben.
Außerdem können Sie die Verteilungen für geerbte IRAs nicht von herkömmlichen IRAs übernehmen, die Sie besitzen. Um dies zu veranschaulichen, hier ein Beispiel. Sam erbte eine IRA von seiner Tante Suzy. Der RMD-Betrag für die geerbte IRA beträgt 6.000 USD. Sam hat auch seine eigene IRA, für die der RMD-Betrag 10.000 US-Dollar beträgt.
Sam kann die beiden RMD-Beträge – einen von seinem Konto, einen für den geerbten – nicht kombinieren und nur von einem abheben. Jeder RMD muss von seinem jeweiligen Konto abgebucht werden.
RMDs und Roth IRAs
Beachten Sie auch, dass es unterschiedliche Regeln für Verteilungen von Roth IRAs gibt, die vererbt werden.(Roth IRAs haben zu Lebzeiten des ursprünglichen Eigentümerskeine RMDs.) Wie in können Verteilungen erforderlich sein.„Roth IRAs für einzelne Teilnehmer unterliegen keinen RMDs, aber geerbte Roth IRAs“, bemerkt Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Wenn der Roth von einem Ehepartner geerbt wird, gilt die RMD-Anforderung nicht. In den meisten Fällen müssen Sie bei einem Konto, das Sie von einer anderen Person erben, mit dem Abheben von Geldern beginnen – nicht in bestimmten Beträgen oder nach einem bestimmten Zeitplan. Sie müssen jedoch sicherstellen, dass das Konto innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers geleert wird. Einige Begünstigte in einigen speziellen Gruppen – minderjährige Kinder, behinderte Menschen, Erben, die weniger als ein Jahrzehnt jünger als der Verstorbene sind – haben einige andere Möglichkeiten, einschließlich der Grundlage der RMDs für ihre eigene Lebenserwartung.
RMDs und 401 (k) s
Wenn Sie mehrere 401 (k) -Pläne haben, können die RMDs nicht nur einem dieser Pläne entnommen werden.“Wenn Sie 401 (k) Pläne von ehemaligen Arbeitgebern haben, müssten Sie RMDs für diese nehmen, und im Gegensatz zu IRAs müssten Sie den RMD für jeden Plan berechnen und diesen Betrag von jedem Konto abziehen“, sagt Fred Leamnson. ChFC, Gründer und Präsident von Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.
4. RMDs mit Ihrem Ehepartner kombinieren
Viele finanzielle Vermögenswerte können von einem Ehepaar gemeinsam gehalten werden, aber Alterskonten gehören nicht dazu. Diese müssen einzeln besessen sein. Diese individuelle Verantwortung gilt auch für die Einnahme von RMDs.
Leider übersehen Paare diese Unterscheidung oft, insbesondere wenn sie gemeinsam Steuern einreichen. Wenn sie eine einzige kombinierte Steuererklärung einreichen, gehen sie zu Unrecht davon aus, dass ein RMD, der vom Rentenkonto eines Ehepartners abgezogen wird, den RMD auf dem Konto des anderen Ehepartners erfüllt.
Nehmen wir an, Sie und Ihr Ehepartner sind beide Verteilungen ausgesetzt, und Sie beschließen, einfach den gesamten kombinierten Betrag dieser RMDs aus der IRA Ihres Ehepartners zu entnehmen. Die Entnahme Ihres RMD aus der IRA Ihres Ehepartners führt zu einer Reihe von steuerlichen Konsequenzen, von denen keine gut ist.
In den Augen des IRS haben Sie die Einnahme Ihres RMD verpasst. Die Agentur erhebt eine Verbrauchsteuer von bis zu 50% auf diesen RMD-Betrag. In der Zwischenzeit hat sich Ihr Ehepartner „überverteilt“, indem er mehr von seinem Konto abgebucht hat als nötig, was wahrscheinlich bedeutet, dass mehr Steuern gezahlt werden.
Da RMDs als Einkommen betrachtet werden, kann ein Ehegatte, der überverteilt, aufgrund des höheren Einkommens auch mehr Sozialversicherungs- und Medicare-Prämien zahlen.
Das Fazit
Nachdem Sie jahrelang oder jahrzehntelang gespart haben, müssen Sie schließlich damit beginnen, das Geld auf Ihren Rentenkonten abzuheben und Steuern darauf zu zahlen. Im Allgemeinen müssen Sie ab 2020 mit 72 Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen, und wenn Sie einen Fehler machen, steht finanziell viel auf dem Spiel.
Wenn Sie Hilfe benötigen, um Ihre RMDs herauszufinden oder rechtzeitig zu übernehmen, ist es eine gute Idee, mit einem Finanzberater oder Steuerberater zu sprechen, der Sie durch den Prozess führen und Fehler vermeiden kann.