Kann ich ohne Strafe bei einer IRA ausleihen?
Technisch gesehen ja – Sie können ohne Strafe bei Ihrer IRA ausleihen. Die 60-Tage- Rollover Regel gilt für alle Arten von IRAs. Mit dieser Regel können Sie Vermögenswerte von Ihrer IRA abheben, wenn Sie den vollen Betrag innerhalb von 60 Tagen zurückzahlen.
Nicht steuerpflichtig oder unterliegt einer Strafe für vorzeitige Verteilung
Wenn der Betrag innerhalb dieses Zeitraums verlängert wird, ist die Ausschüttung (zurückgezogener Betrag) nicht steuerpflichtig oder unterliegt der vorzeitigen Ausschüttungsstrafe (die Sie auslösen würden, wenn Sie unter 59½ Jahre alt wären).
Dies ist technisch gesehen kein „Darlehen“, sondern eine Bestimmung, die die vorübergehende Verwendung von IRA-Ersparnissen außerhalb Ihrer IRA ermöglicht. Dies ist per Definition eine „Verteilung“ und ein „Rollover“ des verteilten Betrags.
Hier sind jedoch einige wichtige Erinnerungen:
- Im Allgemeinen können Sie einen IRA-zu-IRA-Rollover innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten nur einmal durchführen. Gemäß einer Entscheidung des Steuergerichts werden alle Ihre traditionellen IRAs zu diesem Zweck ab dem 1. Januar 2015 als eine IRA behandelt. (Vor diesem Datum hat der IRS die Regel separat auf jede Ihrer an einer solchen Verteilung beteiligten IRAs angewendet oder Überschlag.)
- Dieselben Vermögenswerte, die Sie abheben, müssen dieselben Vermögenswerte sein, die Sie an Ihre IRA übertragen. Wenn Sie beispielsweise Bargeld abheben, müssen Sie Bargeld verlängern.
- Es können nur zulässige Beträge verlängert werden.
Besondere Überlegungen aufgrund von COVID-19
Die Regeln für die Kreditaufnahme bei Ihrer IRA haben sich aufgrund der Verabschiedung desGesetzes über Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES) im März 2020geändert. Das CARES-Gesetz, das im Rahmen der COVID-19-Pandemie wirtschaftliche Erleichterungen bringen soll, gibt berechtigten Teilnehmern mehr Spielraum hinsichtlich der Laufzeit des Darlehens und des Zeitplans für die Rückzahlung.
Ein berechtigter Teilnehmer im Sinne des Gesetzes ist eine Person, bei der COVID-19 diagnostiziert wurde, bei einem Ehepartner oder Angehörigen COVID-19 diagnostiziert wurde oder bei der eine Entlassung, ein Urlaub, eine Arbeitszeitverkürzung oder eine Arbeitsunfähigkeit aufgetreten sind zu COVID-19 oder mangelnde Kinderbetreuung wegen COVID-19.
Berechtigte Teilnehmer können eine vorzeitige Auszahlung von bis zu 100.000 USD von 401 (k) s, 403 (b) s, 457 s und traditionellen IRAs vornehmen, ohne eine 10% ige Strafe zu zahlen. Eine Person hat bis zu drei Jahre Zeit, um die Steuern auf die vorzeitige Auszahlung zu zahlen oder das Geld wieder auf ihr Rentenkonto einzuzahlen (gegenüber der Standard-Rückzahlungspflicht von 60 Tagen).
Pensionspläne sind gesetzlich nicht verpflichtet, diese Änderung der Regeln für vorzeitige Abhebungen zu akzeptieren, aber die meisten Pläne werden voraussichtlich folgen. Das Gesetz gilt für Abhebungen zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 30. Dezember 2020.