Formular 1040-A: Definition der individuellen US-Steuererklärung

Was war das Formular 1040-A: US-Steuererklärung?

Das Formular 1040-A des Internal Revenue Service (IRS) war eine vereinfachte Version des Formulars 1040, mit der US-Steuerzahler eine jährliche Einkommensteuererklärung einreichen. Um zur Verwendung des Formulars 1040-A berechtigt zu sein, musste eine Person bestimmte Anforderungen erfüllen, z. B. keine Abzüge aufführen, kein Unternehmen besitzen und ein steuerpflichtiges Einkommen von weniger als 100.000 USD haben. Inoffiziell als „Kurzform“ bekannt, wurde das Formular 1040-A für das Steuerjahr 2018 zugunsten des neu gestalteten Formulars 1040 gestrichen, das in diesem Jahr eingeführt wurde.

Die zentralen Thesen

  • Das Formular 1040-A war eine vereinfachte Version des Formulars 1040 zur Einreichung der individuellen Einkommensteuer.
  • Filer, die 1040-A verwenden, mussten ein zu versteuerndes Einkommen von weniger als 100.000 USD haben und haben im Laufe des Jahres keine Incentive-Aktienoptionen ausgeübt.
  • Das IRS hat das Formular 1040-A für das Steuerjahr 2018 zugunsten des neu gestalteten Formulars 1040 gestrichen.
  • Eine weitere Variante des Formulars 1040 war das Formular 1040-EZ, das noch einfacher als das Formular 1040-A war und ab der Steuererklärung für 2018 ebenfalls gestrichen wurde.

Wer musste das Formular 1040-A: US-Steuererklärung einreichen?

Die meisten US-Steuerzahler verwenden das IRS- Formular 1040, um ihre Einkommensteuererklärungen einzureichen. Das Formular 1040 ist ein detailliertes Formular, das Steuerzahlern mit komplexen Investitionen, Einzelabzügen, mehreren Steuergutschriften und einem Jahreseinkommen von mehr als 100.000 USD mehr Möglichkeiten bietet, ihre Steuerschuld zu senken. Da für Formular 1040 normalerweise zusätzliche Unterlagen erforderlich sind, hatten Personen mit einfacheren Steuersituationen zuvor die Möglichkeit, stattdessen Formular 1040-A zu verwenden.

Das Formular 1040-A war eine vereinfachte Version des Formulars 1040. Das zweiseitige Formular ermöglichte es den Steuerzahlern, ordentliches Einkommen, einige Abzüge und Gutschriften zu melden. Personen, die unter eine der fünf Statusoptionen fallen – ledig, Haushaltsvorstand, getrennte Eheschließung, gemeinsame Eheschließung oder verwitwet , können ihre Steuererklärung mit dem 1040-A einreichen. Obwohl das Formular 1040-A Steuerzahlern jeden Alters und Anmeldestatus zur Verfügung stand, war nicht jeder für die Verwendung dieses Formulars qualifiziert.

Steuerberater, die 1040-A verwendet haben, müssen weniger als 100.000 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen verdient undwährend des Steuerjahreskeine Incentive-Aktienoptionen (ISO)ausgeübt haben. Das gemeldete Einkommen muss als Lohn, Gehalt, Trinkgeld, Kapitalgewinn, Dividende, Zinseinkommen, Arbeitslosengeld, Rente, Rente, steuerpflichtige Sozialversicherungs- und Eisenbahnrentenleistung, steuerpflichtiges Stipendium oder Zuschuss undDividende des Alaska Permanent Fund verdient worden sein. Jede andere Form von Einkommen, wie z. B. Geschäftseinkommen, musste auf dem komplexeren Formular 1040 gemeldet werden.

Wie hat Form 1040-A funktioniert?

Das Formular 1040-A gab den Steuerzahlern auch die Möglichkeit, mehrere Steuerabzüge geltend zu machen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu verringern. Die einzigen Abzüge, die sie geltend machen konnten, waren Zinsen für Studentendarlehen, postsekundäre Studiengebühren und Gebühren, Unterrichtskosten und Beiträge des individuellen Alterskontos (IRA). Steuerzahler, die das Formular 1040-A verwenden, konnten keine Einzelabzüge geltend machen. Diese Einschränkung bedeutete, dass es für eine Personnicht vorteilhaft gewesen wäre, 1040-A zu verwenden, wenn sie sich für andere Abzüge aus Quellen wie Spenden oderHypothekenzinsen qualifiziert hätte und der aufgeschlüsselte Gesamtbetrag mehr als die Standardabzüge gewesen wäre.

Das Formular 1040-A kann auch zur Beantragung von Steuergutschriften verwendet werden. Steuergutschriften reduzieren das Endergebnis oder die Gesamtsteuerbelastung eines Steuerzahlers. Die Kredite,die geltend gemacht werden könnten dieses Formular waren das amerikanische Chance Tax Credit (AOTC), verdient Income Credit (EITC), Kinder Steuern und zusätzliche Kinderermäßigung, Kind und Pflegebedürftigen Kredit, Kredite für ältere oder behinderte Menschen und Altersvorsorge Beitragsgutschrift.

Form 1040-A gegen Form 1040-EZ

Eine weitere Variante des Formulars 1040 war das Formular 1040-EZ, das noch einfacher und leichter auszufüllen war als das Formular 1040-A und ab der Steuererklärung für 2018 ebenfalls gestrichen wurde. Bei Formblatt 1040-EZ musste die Person jedoch entweder als einzelner Steuerzahler oder als verheiratete gemeinsame Anmeldung einreichen. Sie konnten keine Abzüge und nur den EIC geltend machen.

Obwohl Form 1040-A etwas komplexer war als Form 1040-EZ, war es im Vergleich zu 1040 immer noch relativ einfach. Sobald ihre finanzielle Situation durch Angehörige, Sonderabzüge und Gutschriften – wie sie im Zusammenhang mit postsekundären Schulgebühren verbunden waren – kompliziert wurde. Die meisten Steuerzahler mussten von der Einreichung bei der 1040-EZ zur 1040-A wechseln.

Das neu gestaltete Formular 1040, das mit dem Steuerjahr 2018 eingeführt wurde, ist wesentlich einfacher zu verwenden als sein Vorgänger. Aus diesem Grund hat das IRS sowohl Form 1040-A als auch Form 1040-EZ gestrichen.