Formular 1040: US.S. Individuelle Steuererklärung

Was ist das Formular 1040: US-Steuererklärung?

Form 1040 ist die Standard – Internal Revenue Service (IRS) Form, dass einzelne Steuerzahler verwenden, um ihre Jahreseinkommen Datei Steuererklärungen. Das Formular enthält Abschnitte, in denen Steuerzahler ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr offenlegen müssen, um festzustellen, ob zusätzliche Steuern geschuldet werden oder ob der Antragsteller eine Steuerrückerstattung erhält.

Die zentralen Thesen

  • Das Formular 1040 wird von einzelnen Steuerzahlern verwendet, um ihre Steuern beim IRS einzureichen.
  • Das Formular bestimmt, ob zusätzliche Steuern fällig sind oder ob der Antragsteller eine Steuerrückerstattung erhält.
  • Persönliche Informationen wie Name, Adresse, Sozialversicherungsnummer und Anzahl der abhängigen Personen werden auf dem Formular 1040 abgefragt.
  • Ein Antragsteller muss auch Löhne, Gehälter, steuerpflichtige Zinsen, Kapitalgewinne, Renten, Sozialversicherungsleistungen und andere Einkommensarten melden.
  • Steuerzahler müssen je nach Situation möglicherweise zusätzliche Steuerformulare 1040 einreichen.

Grundlegendes zu Formular 1040: Individuelle US-Steuererklärung

Das Formular 1040 muss in den meisten Jahren bis zum 15. April beim IRS eingereicht werden.  Jeder, der ein Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert verdient, muss beim IRS eine Einkommensteuererklärung einreichen (Unternehmen haben unterschiedliche Formen, um ihre Gewinne zu melden).

Kurzübersicht

Aufgrund der Coronavirus-Pandemie hat das IRS das Datum der Steuererklärung für Privatpersonen für 2020 bis zum 17. Mai 2021 verlängert – gegenüber der vorherigen Frist vom 15. April 2021. Auch aufgrund der Winterstürme in Texas, Oklahoma und Louisiana Im Februar 2021 hat der IRS die Frist für die Einreichung der Bundes- und Gewerbesteuer 2020 für diese Staaten auf den 15. Juni 2021 verschoben.2

Das IRS überarbeitete das 1040-Formular für das Steuerjahr 2018 nach der Verabschiedung desGesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) und prüfte nach Angaben der Agentur „Möglichkeiten zur Verbesserung der 1040-Anmeldeerfahrung“. Die neue, kürzere 1040 wurde in Rechnung gestellt, um die Kommunikation künftiger Änderungen des Steuerrechts zu erleichtern und die Anzahl der 1040 zu verringern, aus denen die Steuerzahler wählen müssen. Das 1040-Formular für das Steuerjahr 2020, das 2021 eingereicht werden soll, enthält zwei Seiten zum Ausfüllen, die auf der IRS-Website verfügbar sind. Das Formular 1040 kann per Post oder E-Mail eingereicht werden.

Das Formular 1040 fordert die Steuerpflichtigen auf, Informationen zu ihrem Anmeldestatus wie Name, Adresse, Sozialversicherungsnummer (möglicherweise sind auch einige Informationen zum Ehepartner erforderlich) und zur Anzahl der abhängigen Personen einzugeben. Das Formular fragt auch nach der ganzjährigen Krankenversicherung und ob der Steuerzahler 3 US-Dollar zu den Mitteln der Präsidentschaftskampagne beitragen möchte.

Alle Seiten des Formulars 1040 sind auf der IRS-Website verfügbar.

Im Abschnitt 1040 Einkommen wird der Antragsteller aufgefordert, Löhne, Gehälter, steuerpflichtige Zinsen, Kapitalgewinne, Renten, Sozialversicherungsleistungen und andere Einkommensarten zu melden. Darüber hinaus können Antragsteller den neuen Abzug mit höherem Standard geltend machen, der mit dem Steuer- und Stellenkürzungsgesetz eingeführt wurde. Für 2020 lauten diese Abzüge wie folgt:

  • Alleinstehende oder verheiratete Anmeldung separat, 12.400 USD
  • Verheiratete gemeinsame Anmeldung oder qualifizierte Witwe (n), 24.800 USD
  • Haushaltsvorstand: 18.650 USD

Für das Steuerjahr 2021, das 2022 eingereicht wird, haben sich die Zahlen erhöht und lauten wie folgt:

  • Alleinstehende oder verheiratete Anmeldung separat, 12.550 USD
  • Verheiratete gemeinsame Anmeldung oder qualifizierte Witwe (n), 25.100 USD
  • Haushaltsvorstand: 18.800 USD

Ein zusätzlicher Abzug kann von Personen vorgenommen werden, die 65 Jahre oder älter oder blind sind (siehe „Alter / Blindheit“ auf der ersten Seite des Formulars 1040):

  • Einzel- oder Haushaltsvorstand: 1.650 US-Dollar
  • Gemeinsame Anmeldung der Ehe, 1.300 USD für jeden Ehepartner, der 65 Jahre oder älter oder blind ist.

Durch die neue Steuergesetzgebung wurdenviele Abzüge beseitigt, unter anderem für nicht erstattete Mitarbeiterausgaben, Steuervorbereitungsgebühren und den Umzug in einen Arbeitsplatz (mit Ausnahme des Militärs im aktiven Dienst).

Der neue 1040 verwendet einen vom IRS als „Baustein“ bezeichneten Ansatz und ermöglicht es Steuerzahlern, nur die Zeitpläne, die sie benötigen, zu ihrer Steuererklärung hinzuzufügen. Einige Personen müssen jetzt möglicherweise einen oder mehrere von sechs neuen Zusatzplänen mit ihrem 1040 einreichen, zusätzlich zu den langjährigen Zeitplänen für Elemente wie Geschäftseinkommen oder -verlust, je nachdem, ob sie Steuergutschriften beantragen oder zusätzliche Steuern schulden. Viele einzelne Steuerzahler müssen jedoch nur eine 1040 und keine Zeitpläne einreichen .

Steuerzahler, die beispielsweise  Dividenden in  Höhe von mehr als 1.500 USD erhalten, müssen Schedule B einreichen, in dem steuerpflichtige Zinsen und  ordentliche Dividenden ausgewiesen werden.

In ähnlicher Weise müssen diejenigen, die auf ihrem 1040 Einzelabzüge geltend machen möchten, Anhang A ausfüllen. Das IRS verfügt auch über mehrere Arbeitsblätter, mit denen Steuerzahler den Wert bestimmter Gutschriften oder Abzüge berechnen können.

Arten von Formular 1040: US-Steuererklärung

In bestimmten Situationen müssen Steuerzahler möglicherweise eine andere Variante des 1040-Formulars anstelle der Standardversion einreichen. Unten sind die Optionen.

Formular 1040-NR

Eine Vielzahl nicht ansässiger Ausländer oder deren Vertreter müssen dieses Formular einreichen:

  • Diejenigen, die in den Vereinigten Staaten Handel oder Gewerbe betreiben
  • Vertreter einer verstorbenen Person, die ein Formular 1040-NR hätte einreichen müssen
  • Diejenigen, die einen Nachlass oder Trust repräsentieren, der eine 1040-NR einreichen musste

Formular 1040NR-EZ

Dies ist eine vereinfachte Version des obigen Formulars. Nichtansässige Ausländer können dieses Formular verwenden, wenn sie keine abhängigen Personen beanspruchen und ihr einziges Einkommen aus US-Quellen Löhne, Gehälter, Trinkgelder, Erstattungen staatlicher und lokaler Einkommenssteuern oder Stipendien oder Stipendien sind.

Formular 1040-ES

Dieses Formular wird verwendet, um geschätzte vierteljährliche Steuern zu berechnen und zu zahlen. Die geschätzte Steuer gilt für Einkünfte, die nicht einbehalten werden müssen, einschließlich Einkünften aus selbständiger Tätigkeit, Zinsen, Dividenden und Mieten. Dies kann auch Arbeitslosengeld, Renteneinkommen und den steuerpflichtigen Teil der Sozialversicherungsleistungen umfassen.

Form 1040-V

Dies ist eine Erklärung, die der Zahlung eines Steuerpflichtigen für einen Restbetrag in der Zeile „Betrag, den Sie schulden“ des 1040 oder 1040-NR beigefügt ist.

Formular 1040X

Wenn ein Filer einen Fehler macht oder vergisst, Informationen in ein 1040-Formular aufzunehmen, wird Form 1040X verwendet, um Änderungen an zuvor eingereichten 1040s vorzunehmen.

Formular 1040-SR

Das IRS führte 2019 ein neues 1040-Formular für Senioren ein. Zu den Änderungen gehören eine größere Schriftart, keine Schattierung (schattierte Abschnitte können schwer lesbar sein) und eine Standardabzugstabelle, die den zusätzlichen Standardabzug für Senioren enthält. Senioren, die ihre Steuern online ausfüllen, werden den Unterschied nicht bemerken, aber diejenigen, die dies auf dem Papier tun, sollten davon profitieren.