Was ist eine steuerfreie 1035-Börse?
Ein steuerfreier Renten oder Lebensversicherung durch eine neue zu ersetzen, ohne dass daraus steuerliche Konsequenzen entstehen.
Es kann auch als Austausch nach Abschnitt 1035 bezeichnet werden.
Der IRS ermöglicht den Inhabern dieser Kontrakte diese Art des Austauschs, damit sie veraltete Kontrakte durch neue Kontrakte mit verbesserten Leistungen, niedrigeren Gebühren oder anderen Anlageoptionen ersetzen können.
Die zentralen Thesen
- Eine steuerfreie 1035-Börse wird auch als Section 1035-Börse bezeichnet.
- Ein Wechsel nach § 1035 ersetzt eine Rente durch eine neue ohne steuerliche Folgen.
- Dies wird häufig verwendet, um veraltete Verträge durch neue Verträge mit besseren Konditionen zu ersetzen.
So funktioniert eine steuerfreie 1035-Börse
Jahre nach dem Kauf einer Rente, einer Lebensversicherung, eines Pflegeprodukts oder einer Stiftung kann ein Versicherungsnehmer feststellen, dass die Police nicht für seine persönlichen oder wirtschaftlichen Umstände geeignet ist. Um diese Situation abzudecken, hat der Internal Revenue Service (IRS) die 1035-Börse geschaffen, damit die Gelder ohne Steuerbelastung übertragen werden können.
Der folgende Austausch von Versicherungsverträgen wird vom IRS als steuerfrei betrachtet:
- Ersetzen eines Rentenvertrags durch einen anderen Rentenvertrag mit identischen Rentenempfängern
- Ersetzen einer Lebensversicherung durch eine andere Lebensversicherung, Kapitallebensversicherung oder Rentenversicherung
- Ersetzen einer Kapitallebensversicherungspolice durch eine identische Kapitallebensversicherungspolice oder einen Rentenvertrag
- Mit dem Rentensicherungsgesetz von 2006 wurde das Gesetz geändert, um den Umtausch in Pflegeprodukte zu ermöglichen.3
Obwohl eine 1035-Börse keine Steuern anfällt, wird sie im Allgemeinen auf einem 1099-R-Formular gemeldet;Ausnahmen sind, wenn der Austausch innerhalb desselben Unternehmens stattfindet oder ein Austausch von Vertrag zu Vertrag ist, der nicht zu einer bestimmten Verteilung führt.
Die Mittel müssen direkt von einem alten Rentenvertrag auf einen neuen übergehen. Mit anderen Worten, der Kontoinhaber kann keinen Scheck für eine alte Rente akzeptieren, um eine neue zu kaufen.
Umtausch, der nicht als steuerfrei gilt
Jede andere Abweichung von den oben aufgeführten akzeptablen Börsen (Rentenvertrag für Lebensversicherungen) gilt nicht als steuerfreier Austausch. Der IRS hat strenge Richtlinien aufgestellt, dass Eigentümer, Versicherter und Rentner im neuen Vertrag die gleichen sein müssen wie im alten, um sich für die steuerfreie Behandlung zu qualifizieren.
Der Vertrag muss auch direkt zwischen den Versicherungsunternehmen ausgetauscht werden, um den steuerfreien Status zu erhalten.
Der IRS hat in mehreren früheren Fällen entschieden, dass, wenn ein Eigentümer aus einem laufenden Vertrag auszahlt und den Erlös sofort für einen neuen Vertrag verwendet, dies nicht als steuerfreies Ereignis oder § 1035-Umtausch behandelt wird.