10 Dinge, die Sie über Form 1099 wissen sollten
Als Steuerzahler hassen Sie es wahrscheinlich, das Internal Revenue Service (IRS). Die Agentur liebt sie, weil diese Formulare es ihren Computern ermöglichen, die normalen Steuerzahler im Auge zu behalten, auch wenn sie weniger als 1% aller individuellen Steuererklärungen prüfen.
Das IRS vergleicht fast alle 1099- und W-2-Formulare (dies sind dieLohnberichtsformulare Ihres Arbeitgebers) mit Ihrem Formular 1040 oder anderen Steuerformularen. Wenn sie nicht übereinstimmen, wird den Steuerzahlern eine sogenannte CP2000-Mitteilung gesendet, in der sie sagen, dass sie mehr Geld schulden.
Hier sind 10 Dinge, die Sie über 1099s wissen sollten, um sicherzustellen, dass Ihnen dies nicht passiert.
Die zentralen Thesen
- Das Formular 1099 wird verwendet, um bestimmte Arten von Nichtbeschäftigungseinkommen an das IRS zu melden, und es gibt viele verschiedene Arten.
- Der IRS stimmt 1099s mit Ihrer Steuererklärung überein. Wenn Sie also keine melden, werden Sie für geschuldete Steuern verfolgt.
- Die Frist für den Versand von 1099 an die Steuerzahler endet am 31. Januar.
- Sie sind für die Zahlung der Steuern verantwortlich, die Sie schulden, auch wenn Sie das Formular nicht von einem Zahler erhalten. Stellen Sie daher sicher, dass Sie diese Einnahmen in Ihre Steuererklärung aufnehmen.
- Wenn Sie ein falsches 1099-Formular erhalten und der Zahler es bereits an das IRS gesendet hat, bitten Sie ihn, ein korrigiertes Formular einzusenden.
1. Wer sollte ein Formular 1099 erhalten?
Das Formular 1099 wird verwendet, um bestimmte Arten von Nichtbeschäftigungseinkommen an das IRS zu melden, z. B. Dividenden aus einer Aktie oder Zahlungen, die Sie als unabhängiger Auftragnehmer erhalten haben. Im Januar und Februar sind sie unvermeidlich.
Unternehmen müssen die Formulare an jeden Zahlungsempfänger (außer einem Unternehmen) ausstellen, der im Laufe des Jahres mindestens 600 USD erhält. Und das ist nur die grundlegende Schwellenregel.
Es gibt viele, viele Ausnahmen. Aus diesem Grund erhalten Sie wahrscheinlich ein 1099-Formular für jedes Bankkonto, das Sie haben, selbst wenn Sie nur 10 USD Zinserträge verdienen.
2. Es gibt viele Sorten von 1099er Jahren
Es gibt eine schwindelerregende Reihe von 1099er Jahren. Tatsächlich gibt es ab 2021 20 Typen. Hier sind nur einige davon aufgeführt:
- 1099-INT Formular für Zinsen
- 1099-DIV für Dividenden
- 1099-G für staatliche und lokale Steuerrückerstattungen und Arbeitslosenunterstützung
- 1099-R für Renten und Auszahlungen von Ihren IRAs
- 1099-B für Broker – Transaktionen und Tauschbörsen
- 1099-S für Immobilientransaktionen
Obwohl es viele Kategorien gibt, scheint das Formular 1099-MISC die meisten Fragen zu stellen und deckt das größte Gebiet des Nichtbeschäftigungseinkommens ab.
3. Was ist, wenn Sie nicht alle Ihre 1099 bekommen?
Das Wichtigste, an das Sie sich erinnern sollten, ist, dass Sie für die Zahlung der Steuern verantwortlich sind, die Sie schulden, auch wenn Sie das Formular nicht erhalten. Daher ist es möglicherweise eine gute Idee, das Geschäft zu verfolgen.
Wenn das Unternehmen ein 1099-Formular beim IRS einreicht, Sie es jedoch aus irgendeinem Grund (siehe unten) nicht erhalten, sendet Ihnen das IRS einen Brief (eigentlich eine Rechnung), in dem Sie Steuern auf das Einkommen schulden.
Dieser Brief könnte sogar einige Jahre später kommen. Wenn das Unternehmen das 1099-Formular nicht für das Einkommen eingereicht hat, sollten Sie es als sonstiges Einkommen melden. Es könnte sich lohnen, einen Steuerberater nach anderen Alternativen zu fragen.
Steuerzahler fügen 1099s nicht in ihre Steuererklärungen ein, wenn sie diese beim IRS einreichen. Es ist jedoch eine gute Idee, die Formulare im Falle einer Prüfung zusammen mit anderen Steuerunterlagen aufzubewahren.
4. Behalten Sie den Überblick über eine neue Adresse
Unabhängig davon, ob der Zahler Ihre korrekte Adresse hat oder nicht, werden die Informationen basierend auf Ihrer Sozialversicherungsnummer (SSN) an das IRS (und Ihre staatliche Steuerbehörde) gemeldet . Dies bedeutet, dass Sie ein Interesse daran haben, sicherzustellen, dass die Zahler Ihre korrekte Adresse haben.
Aktualisieren Sie Ihre Adresse direkt mit den Zahlern und geben Sie eine Speditionsbestellung beim US-Postdienst ein. Sie möchten alle Formulare sehen, die der IRS sieht.
5. Der IRS erhält auch Ihr Formular 1099
Jedes an Sie gesendete Formular 1099 geht auch oft etwas später an das IRS. Die Frist für den Versand von 1099 an die meisten Steuerzahler endet am 31. Januar, einige sind jedoch am 15. Februar fällig. Andere sind Ende Februar beim IRS fällig. Einige Zahler senden sie gleichzeitig an die Steuerzahler und die IRS.
Die meisten Zahler senden Steuerkopien bis zum 31. Januar. Sie warten möglicherweise einige Wochen, um alle IRS-Kopien zu sammeln, zusammenzufassen und an die IRS zu senden. Dies erfolgt normalerweise elektronisch.
6. Fehler sofort melden
Die Zeitverzögerung bedeutet, dass Sie möglicherweise die Möglichkeit haben, offensichtliche Fehler zu korrigieren. Legen Sie also nicht einfach ankommende 1099er auf einen Stapel. Stellen Sie sicher, dass Sie sie sofort öffnen.
Was tun Sie, wenn Sie am 31. Januar ein 1099-MISC erhalten, das ein Einkommen von 8.000 US-Dollar ausweist, wenn Sie wirklich nur 800 US-Dollar vom Unternehmen erhalten haben? Informieren Sie den Zahler sofort. Möglicherweise haben sie Zeit, dies zu korrigieren, bevor sie es an das IRS senden. Das ist eindeutig besser für dich.
Wenn der Zahler das falsche Formular bereits an das IRS gesendet hat, bitten Sie den Zahler, ein korrigiertes Formular einzusenden. Auf dem Formular befindet sich ein spezielles Feld, das anzeigt, dass ein früherer 1099 korrigiert wird, um sicherzustellen, dass der IRS nicht nur die Beträge addiert.
7. Melden Sie jedes Formular 1099
Der Schlüssel zu Form 1099 ist IRS Computerized Matching. Jedes Formular 1099 enthält die Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) des Zahlers und die Sozialversicherungsnummer (oder die Steuerzahleridentifikation) des Zahlungsempfängers. Der IRS stimmt fast jedes 1099-Formular mit der Steuererklärung des Zahlungsempfängers überein.
Wenn Sie mit den Informationen auf dem Formular nicht einverstanden sind, aber den Zahler nicht davon überzeugen können, dass Sie Recht haben, erläutern Sie dies in Ihrer Steuererklärung. Angenommen, Sie haben von Ihrer Autoversicherung eine Zahlung in Höhe von 100.000 USD erhalten, um Ihre medizinischen Ausgaben und Schmerzen durch den Schleudertrauma, den Sie bei einem Unfall erlitten haben, zu decken . Die Zahlung für Personenschäden ist vom Einkommen ausgeschlossen und sollte normalerweise nicht Gegenstand eines Formulars 1099 sein.
Wenn es Ihnen nicht gelungen ist, Ihre Versicherungsgesellschaft davon zu überzeugen, das Formular 1099 zu stornieren, versuchen Sie es in Ihrer Steuererklärung zu erläutern. Eine Möglichkeit besteht darin, eine Null mit einem „siehe Hinweis“ in Zeile 7a aufzunehmen, die Zeile „Sonstiges Einkommen“ eines 1040-Formulars, die in Zeile 8 von Anhang 1 angegeben ist.
Zeigen Sie dann in der Fußnote Folgendes:
Von der XYZ-Versicherung fälschlicherweise auf Formular 1099 gemeldete Zahlung: 100.000 USD
Nach § 104 für Personenschäden ausschließlicher Betrag: 100.000 USD
Netto zu Zeile 7a: $ 0
Es gibt keine perfekte Lösung, aber eines ist klar. Wenn Sie ein 1099-Formular erhalten, können Sie es nicht einfach ignorieren, da dies beim IRS nicht der Fall ist.
8. Übersehen Sie Formular 1099 nicht
Niemand mag eine Steuerprüfung, und es gibt zahlreiche Geschichten darüber, was eine provozieren wird. Wenn Sie jedoch vergessen, die auf einem Bankkonto verdienten Zinsen in Höhe von 500 USD zu melden, sendet Ihnen der IRS einen computergenerierten Brief, in dem Ihnen die Steuer auf diese Zinsen in Rechnung gestellt wird. Wenn es richtig ist, zahlen Sie es einfach.
9. Vergessen Sie nicht die staatlichen Steuern
Die meisten Staaten haben eine Einkommenssteuer und sie erhalten die gleichen Informationen wie die IRS. Wenn Sie also bei Ihrer Bundesrückgabe ein 1099-Formular verpasst haben, beachten Sie, dass Ihr Bundesstaat es wahrscheinlich auch einholen wird.
10. Fragen Sie nicht, sagen Sie es einfach
Es ist eine gute Idee, die Zahler über Ihre aktuelle Adresse zu informieren, ebenso wie die Meldung von Fehlern an die Zahler. Aber hier solltest du aufhören. Mit anderen Worten, wenn Sie kein Formular 1099 erhalten, das Sie erwarten, fragen Sie nicht danach. Wenn Sie ein 1099-Formular erwarten, wissen Sie zweifellos über das Einkommen Bescheid. Geben Sie diesen Betrag einfach ehrlich in Ihrer Steuererklärung an. IRS-Computer haben damit kein Problem.
Wenn Sie den Zahler anrufen oder schreiben und das Problem ansprechen, kaufen Sie möglicherweise Probleme. Der Zahler kann das 1099-Formular falsch ausstellen. Oder Sie haben am Ende zwei davon, eine, die im normalen Kurs ausgestellt wurde (auch wenn sie Sie nie erreicht hat) und eine, die ausgestellt wurde, weil Sie angerufen haben. Der IRS-Computer könnte am Ende denken, Sie hätten das Doppelte Ihres tatsächlichen Einkommens.