12 Juni 2021 3:55

Einführung in Swing Charting

individuelle Rentenkonten (IRAs) und von Arbeitgebern gesponserte Pläne wie 401 (k). Der Papierkram und die Bezeichnungen erfolgen jedoch in der Regel bei Eröffnung des Kontos, und viele Personen erinnern sich möglicherweise nicht daran, wen sie zugewiesen haben oder ob sie überhaupt einen Begünstigten zugewiesen haben.

Hier sind einige Begünstigtenbezeichnungen aufgeführt, die Probleme verursachen können, sowie Möglichkeiten, sie durch einfache Vorsichtsmaßnahmen zu vermeiden.

Die zentralen Thesen

  • Wenn Sie einen unklaren Begünstigten auf Ihrem Rentenkonto haben, kann es Sache eines Nachlassgerichts sein, zu entscheiden, wer Ihr IRA- oder 401 (k) -Guthaben erhält, wenn Sie sterben.
  • Es ist jedoch nicht erforderlich, jeden Begünstigten namentlich zu identifizieren.
  • Wenn ein Satz des Begünstigten klar ist, wie „alle meine überlebenden Kinder“, ist dies rechtlich akzeptabel.
  • Die staatlichen Gesetze können automatisch einen Ehepartner als Standardbegünstigten für ein Rentenkonto benennen.

Benennung nicht identifizierbarer Begünstigter

Die Unfähigkeit Ihrer Depotbank, Ihren Begünstigten zu identifizieren, kann zu einer Verzögerung führen, wenn Ihr vorgesehener Begünstigter das Vermögen erhält. Es könnte auch die Anwaltskosten Ihres Begünstigten kosten, wenn die Gerichte entscheiden müssen, wer das ist. Die Identifizierung Ihrer Begünstigten anhand ihres Namens und ihrer Beziehung zu Ihnen verursacht für sie kaum oder gar keine Probleme. Sie müssen jedoch nicht den Namen Ihres Begünstigten auf Ihrem Benennungsformular vermerken. Die bloße Angabe von „allen meinen überlebenden Kindern“ ist beispielsweise eine akzeptable Bezeichnung für den Begünstigten.

Tatsächlich heißt es in den endgültig vorgeschriebenen Mindestverteilungsbestimmungen (RMD): „Ein benannter Begünstigter muss im Plan nicht namentlich angegeben werden… um ein benannter Begünstigter zu sein, solange die Person, die der Begünstigte sein soll, identifizierbar ist im Rahmen des Plans “gemäß Treasury Regulation § 1.401 (a) (9) -4, Q & A 1. „ Alle meine überlebenden Kinder “erfüllt diese Anforderung.

Die Bezeichnung „alle meine Kinder“ ist ebenfalls akzeptabel. Sollte jedoch eines Ihrer Kinder vor Ihrem Tod sterben, stellt sich die Frage, wie mit dem Anteil dieser Person umgegangen werden soll. Wenn Sie möchten, dass der Anteil dieses Kindes an seine Erben geht, müssen Sie diese Absicht in Ihrer Begünstigtenbezeichnung klarstellen. Dies kann durch Anhängen einer benutzerdefinierten Begünstigtenbezeichnung oder durch Einfügen einer Klausel pro Steigbügel erreicht werden.


Wenn Sie eine Person nur in Ihrem Testament als Begünstigten einer IRA benennen, im Gegensatz zu einem Teil der IRA, kann diese Person von Ihrer IRA-Depotbank möglicherweise nicht als Begünstigter angesehen werden, da ein Alterskonto nicht Teil eines Nachlasses ist.

Begünstigtenbezeichnungen und Ihr Testament

Viele IRA-Depotbanken sind nicht bereit, die Bezeichnungen der Begünstigten als „nach meinem Willen“ zu akzeptieren. In vielen Fällen ist die Zurückhaltung darauf zurückzuführen, dass ein Testament die Behandlung von Vermögenswerten regelt, die Teil des Nachlasses einer Person sind, und ein Alterskonto nicht als Teil eines Nachlasses betrachtet wird.

Während „nach meinem Willen“ keine allgemein anerkannte Bezeichnung ist, schlägt die Verordnung vor, dass sie den Richtlinien des Bundes entspricht. Bevor Sie eine solche Bezeichnung vornehmen, sollten Sie sich bei Ihrem IRA-Depotbank erkundigen. Selbst in Fällen, in denen die Depotbank eine solche Bezeichnung akzeptiert, liefert sie möglicherweise nicht das gewünschte Ergebnis.

Angenommen, Sie geben in Ihrem Testament an, dass Ihr IRA-Vermögen an Ihre Tochter gehen soll. Sie wird schließlich das Vermögen erhalten. Stattdessen wird die IRA so behandelt, als hätte sie keinen bestimmten Begünstigten oder eine Nichtperson als Begünstigten.

Beträge statt Prozentsätze

Einige Personen möchten sicherstellen, dass ein bestimmter Begünstigter einen bestimmten Betrag erhält. Zu diesem Zweck können die Bezeichnungen der Begünstigten so formuliert werden, dass sie „80.000 US-Dollar für Charlie und den Rest für John“ lauten. Diese Bezeichnung ist möglicherweise kein Problem für Konten, deren Guthaben zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Eigentümers erheblich über dem angegebenen Betrag liegt. Dennoch könnte es für andere Konten problematisch sein.

Angenommen, das IRA-Guthaben, das Charlie und John übrig blieb, betrug 100.000 US-Dollar, als die Benennung des Begünstigten abgeschlossen war. Aufgrund eines Verlusts bei Investitionen und Ausschüttungen, die zur Erfüllung der RMD-Anforderung getätigt wurden, beträgt der Saldo zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Eigentümers jedoch weniger als 80.000 USD. Es mag scheinen, dass die einzige Möglichkeit darin besteht, Charlie den verbleibenden Restbetrag zu geben, aber wenn der IRA-Eigentümer wollte, dass John einen Teil der Vermögenswerte erhält, würden die gewünschten Ergebnisse nicht erzielt.

Eine effektivere Bezeichnung des Begünstigten wäre eine gewesen, die jedem Begünstigten einen Prozentsatz des Vermögens zuerkannt oder alternative Bestimmungen aufgenommen hätte, falls der Saldo unter einen angegebenen Betrag fallen sollte.

IRA-Begünstigte und das SECURE Act

Es gibt spezielle Regeln, die vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegt wurden, um einenbestimmten Begünstigten der IRA zu benennen. Ehepartner, die eine IRA erben, können die IRA-Gelder übertragen oder auf ihre eigenen bestehenden individuellen Rentenkonten überweisen. Außerdem müssen sie erst im Alter von 72 Jahren die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen. RMDs sind jährliche Mindestausschüttungen, die die IRS-Mandate für jeden Rentner aus ihrer IRA zurückziehen.

Nicht-Ehegatten-Begünstigte haben jedoch aufgrund der Verabschiedung desSECURE-Gesetzes (oder der Einrichtung jeder Gemeinschaft zur Verbesserung des Ruhestands) im Jahr 2019andere Regeln. Nicht-Ehegatten-Begünstigte können die geerbte IRA nicht so behandeln, als ob es ihre eigene wäre, sondern stattdessen muss innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers 100% des Geldes abheben. Es gibt Ausnahmen, zu denen behinderte oder chronisch kranke Personen und minderjährige Kinder gehören. Es ist keine jährliche Ausschüttung erforderlich, solange alle Mittel innerhalb des Zeitraums von 10 Jahren aus der IRA ausgezahlt wurden. Infolgedessen kann dies erhebliche steuerliche Konsequenzen haben und muss bei der Benennung der IRA-Begünstigten berücksichtigt werden.

Das Fazit

Bevor Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung einreichen, wenden Sie sich an Ihren Finanzberater, Ihre Depotbank oder Ihren Anwalt, um festzustellen, ob die gewünschten Ergebnisse erzielt werden. Wenn Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung bereits eingereicht haben, können Sie deren Status dennoch überprüfen. Sie sollten nicht davon ausgehen, dass Ihre IRA-Depotbank Sie benachrichtigt, wenn die Bezeichnung nicht eindeutig ist oder die Anforderungen nicht erfüllt.

In den meisten Fällen wird das Problem erst bemerkt, nachdem der Kontoinhaber verstorben ist und der Begünstigte bereit ist, das Vermögen in Anspruch zu nehmen. Indem Sie sicherstellen, dass die Bezeichnung Ihres Begünstigten in gutem Zustand ist, tragen Sie dazu bei, dass Ihr Begünstigter jederzeit auf die Vermögenswerte zugreifen kann.

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