Ausleihen von Ihrem Rentenplan
Die meisten qualifizierten Pläne – wie zum Beispiel ein 401(k) oder 403(b) -Plan – bieten Mitarbeitern die Möglichkeit, Kredite aus ihrem eigenen Altersguthaben aufzunehmen und diesen Betrag mit Zinsen auf ihr eigenes Alterskonto zurückzuzahlen. Während die meisten von uns lieber erst nach ihrer Pensionierung Geld aus ihrer Altersvorsorge nehmen, bleiben wir manchmal ohne Alternative.
Wenn Sie sich in einer finanziellen Zwickmühle befinden, ziehen Sie möglicherweise in Erwägung, einen Kredit aufzunehmen, um Ihre unmittelbaren finanziellen Bedürfnisse zu decken. Die Frage ist dann, sollten Sie von Ihrem Rentenplan Kredite aufnehmen oder sollten Sie nach anderen Alternativen suchen? Die Antwort wird von mehreren Faktoren bestimmt, die wir überprüfen werden. Wir werden uns auch die allgemeinen Richtlinien für Plandarlehen ansehen.
Die zentralen Thesen
- Die meisten arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgepläne dürfen vom IRS Kredite an Teilnehmer vergeben, Kredite von IRAs sind jedoch verboten.
- Kredite aus qualifizierten Plänen unterliegen Begrenzungen und bestimmten Rückzahlungsbedingungen.
- Während die Vorschriften es Plansponsoren erlauben, Kredite anzubieten, können sie die Kreditbeträge und andere Bestimmungen nicht oder weiter einschränken.
- Um zu entscheiden, ob die Aufnahme von Krediten aus Ihrem Ruhestandsplan die beste Wahl ist, sollten Sie den Zweck des Darlehens und seine tatsächlichen Kosten berücksichtigen, z. B. den Verlust von steueraufgeschobenem Wachstum bei Anlageerträgen.
Sollten Sie von Ihrem Rentenplan Kredite aufnehmen?
Bevor Sie sich für ein Darlehen von Ihrem Vorsorgekonto entscheiden, sollten Sie sich mit einem Finanzplaner beraten, der Ihnen bei der Entscheidung hilft, ob dies die beste Option ist oder ob Sie besser einen Kredit bei einem Finanzinstitut oder anderen Quellen aufnehmen sollten. Im Folgenden sind einige Faktoren aufgeführt, die berücksichtigt werden sollten.
Zweck des Darlehens
Ein Finanzplaner mag es für sinnvoll halten, hochverzinste Kreditkartenschulden mit einem qualifizierten Plan abzulösen, insbesondere wenn die Guthaben hoch sind und die Rückzahlungsbeträge deutlich höher sind als der Rückzahlungsbetrag für den qualifizierten Plan Darlehen.
Der Finanzplaner hält es jedoch möglicherweise nicht für sinnvoll, mit dem Kredit Sie und Ihre Freunde auf eine Karibikkreuzfahrt mitzunehmen oder zum 16. Geburtstag Ihres Kindes ein Auto zu kaufen.
Wahre Kosten des Darlehens
Die Kreditaufnahme hat den Vorteil, dass die Zinsen, die Sie bei einem qualifizierten Plandarlehen zurückzahlen, auf Ihr Plankonto und nicht auf ein Finanzinstitut zurückgezahlt werden. Stellen Sie jedoch sicher, dass Sie den Zinssatz für das Darlehen mit qualifiziertem Plan mit einem Darlehen eines Finanzinstituts vergleichen. Was ist höher? Gibt es einen signifikanten Unterschied?
Der Nachteil ist, dass Vermögenswerte, die als Darlehen von Ihrem Konto entfernt wurden, den Vorteil des steueraufgeschobenen Gewinnwachstums verlieren. Außerdem stammen die zur Tilgung des Darlehens verwendeten Beträge aus dem Nachsteuervermögen, das heißt, Sie haben diese Beträge bereits versteuert. Im Gegensatz zu den Beiträgen, die Sie möglicherweise auf Ihr 401(k)-Plankonto leisten, werden diese zurückgezahlten Beträge nicht steuerbegünstigt.2
Der IRS erlaubt es Kreditnehmern nun, weiterhin Beiträge zu ihren 401(k)-Plänen zu leisten, aber prüfen Sie, ob Sie die 401(k)-Beiträge für einen bestimmten Zeitraum aussetzen müssen, nachdem Sie ein Darlehen aus dem Plan erhalten haben. Dies würde auch alle Arbeitgeberanteile Ihrer Beiträge abschneiden. Wenn dies bei Ihrem 401(k)-Plan der Fall ist, sollten Sie die Folgen dieser ausgesetzten Möglichkeit zur Finanzierung Ihres Rentenkontos berücksichtigen.
Regeln für qualifizierte Plandarlehen
Vorschriften erlauben qualifizierte Pläne, Kredite anzubieten, aber ein Plan ist nicht erforderlich, um diese Bestimmungen aufzunehmen. Um festzustellen, ob der qualifizierte Plan, an dem Sie teilnehmen, Darlehen bietet, wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber oder Planverwalter. Sie möchten sich auch über eventuelle Kreditbeschränkungen informieren.
Wenn Sie noch eine 401 (k) bei einem ehemaligen Arbeitgeber haben, dürfen Sie von diesem Konto kein Darlehen aufnehmen.
Einige Pläne erlauben zum Beispiel Kredite nur fürsolche, diesie alsHärtefälle definieren, wie z. B. die drohende Zwangsräumung aufgrund Ihrer Unfähigkeit, Ihre Miete oder Hypothek zu zahlen, oder die Notwendigkeit von Krankheitskosten oder Ausbildungskosten für Sie oder ein Familienmitglied.
Im Allgemeinen erfordern diese Pläne, dass Sie nachweisen, dass Sie bestimmte andere Ressourcen erschöpft haben. Auf der anderen Seite können Sie bei einigen Plänen aus irgendeinem Grund Kredite aufnehmen, ohne dass Sie den Zweck des Kredits angeben müssen.
Ihr Arbeitgeber hat möglicherweise spezielle Formulare, die Sie ausfüllen müssen, um einen Kredit zu beantragen. Wenn Sie einen qualifizierten Plankredit beantragen möchten, erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber oder Planverwalter nach den Dokumentationspflichten.
Maximaler Kreditbetrag
Ein qualifizierter Plan muss Kredite in Übereinstimmung mit den Vorschriften betreiben, darunter die Begrenzung der Kreditbeträge. Der maximale Betrag, denSie von Ihrem qualifizierten Plan ausleihen kann,ist entweder 50% des unverfallbaren Gleichgewichts oder $ 50.000, je nachdem,was geringer ist.
Eine Ausnahme kann gelten, wenn das Konto einer Person weniger als 10.000 USD umfasst. In diesem Szenario kann die Person möglicherweise bis zu 10.000 US-Dollar von dem Konto leihen.
Nachfolgend finden Sie einige Beispiele, die die maximalen Kreditsummen veranschaulichen.
Beispiel 1
Jane hat einen Kontostand von 90.000 USD im ABC Company 401(k)-Plan. Von diesem Betrag repräsentieren 60.000 US-Dollar Janes unverfallbares Guthaben. Jane kann bis zu 30.000 US-Dollar aus dem Plan leihen, was 50% ihres unverfallbaren Guthabens und weniger als 50.000 US-Dollar entspricht.
Beispiel 2
Jim hat einen Kontostand von 200.000 US-Dollar im ABC Company 401(k)-Plan. Jim ist zu 100 % angezogen. Obwohl 50 % von Jims unverfallbarem Guthaben 100.000 US-Dollar betragen, darf er sich nur bis zu 50.000 US-Dollar leihen, was die Kreditgrenze darstellt, die kein Mitarbeiter überschreiten kann.
Beispiel 3
Mary hat einen Kontostand von 10.000 USD im ABC Company 401(k)-Plan. Mary ist zu 100 % angezogen. Mary kann bis zu 10.000 US-Dollar aus dem Plan leihen, obwohl 10.000 US-Dollar x 50 % = 5.000 US-Dollar sind.
Es wird eine Ausnahme gemacht, die es Mary erlaubt, mehr als 50% ihres Guthabens zu leihen, sofern der Betrag 10.000 USD nicht überschreitet. Diese Ausnahme ist jetzt von allen qualifizierten Plänen zulässig, also überprüfen Sie zuerst.
Rückzahlung eines Rentenplandarlehens
In der Regel müssen qualifizierte Plandarlehen innerhalb von fünf Jahren getilgt werden. Eine Ausnahme gilt, wenn das Darlehen für denErwerb eines Hauptwohnsitzes verwendet wird. Es ist wichtig zu beachten, dass Ihr Arbeitgeber die vollständige Rückzahlung verlangen kann, falls Ihr Arbeitsverhältnis beendet wird oder Sie kündigen.
Das Tax Cuts and Jobs Act von 2017verlängerte die Frist für die Rückzahlung eines Kredits, wenn Sie einen Job aufgeben.Früher,wenn Ihre Beschäftigung beendete,bevor Sie das Darlehen zurückgezahlt, war es in derRegel ein 60-Tage -Fenster, umden ausstehenden Betrag zu zahlen. Ab 2018 verlängerte die Steuerreform diesen Zeitraum bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung, einschließlich der Einreichungserweiterungen.
Wenn Sie den Betrag zu diesem Zeitpunkt nicht zurückzahlen können und das Darlehen in gutem Zustand ist, kann der Betrag als steuerpflichtige Ausschüttung behandelt werden. Der Betrag wird Ihnen und dem IRS auf dem Formular 1099-R gemeldet. Dieser Betrag ist Roll berechtigt, so dass,wenn Sie mit dem Betrag innerhalb von60 Tagen sind in derLage zu kommen, können Sie einen Rollover -Beitrag zu einem qualifizierten Pensionsplan machen können, wodurch die Einkommensteuer zuvermeiden. Beachten Sie,dass,wenn Sie jünger als 59 ½ sind, werden Sie wahrscheinlich auch eine verdanken frühzeitiges Ausscheiden Strafe, es sei denn, Sie bestimmte Ausnahmen erfüllen.
Zeitplan für die Kreditrückzahlung
Für qualifizierte Plandarlehen wird ebenso wie für Kredite von Finanzinstitutenein Tilgungsplan erstellt. Der Tilgungsplan enthält den Tilgungsplan und den Tilgungsbetrag einschließlich Zinsen. Gemäß den Vorschriften müssen Sie mindestens vierteljährlich Kreditrückzahlungen mit qualifizierten Plänen in abgestuften Beträgen vornehmen;andernfalls könnte das Darlehen als melde- und steuerpflichtige Transaktion behandelt werden.
Ihr Arbeitgeber kann Ausnahmen machen, die es Ihnen in bestimmten Fällen ermöglichen, die Kreditrückzahlung zu verschieben. Wenn Sie beispielsweise bei den Streitkräften sind, können Ihre Rückzahlungen zumindest für die Dauer Ihres aktiven Dienstes ausgesetzt werden. Die Kreditlaufzeit verlängert sich dann um die Zeit, in der Sie im aktiven Dienst waren.
Auch wenn Ihr Gehalt während einer Beurlaubung von Ihrem Arbeitgeber so weit gekürzt wurde, dass Ihr Gehalt nicht ausreicht, um das Darlehen zurückzuzahlen, kann Ihr Arbeitgeber die Rückzahlung bis zu einem Jahr aussetzen. Anders als bei aktiven Angehörigen der Bundeswehr verlängert sich die Kreditlaufzeit für Sie aufgrund Ihrer Beurlaubung nicht. Stattdessen müssen Sie möglicherweise Ihre geplanten Zahlungsbeträge erhöhen, um das Darlehen im ursprünglich geplanten Zeitrahmen abzubezahlen.
Kredite, die die regulatorischen Anforderungen nicht erfüllen, können als „erachtete Ausschüttungen“ betrachtet werden. Wenn beispielsweise die Kreditrückzahlungen nicht mindestens vierteljährlich erfolgen, wird der Restbetrag als nicht rolloverfähige Ausschüttung behandelt, was bedeutet, dass der Betrag der Einkommensteuer unterliegt. Wenn Sie nach der angenommenen Ausschüttung weiterhin am Plan teilnehmen, sind Sie weiterhin zur Rückzahlung des Darlehens verpflichtet. Diese Beträge werden als Basis (dh Beiträge nach Steuern ) behandelt und sind bei Ausschüttung nicht steuerpflichtig.
IRAs
Im Allgemeinen können Sie keinen Kredit von Ihrer IRA aufnehmen, da dies zu einer verbotenen Transaktion führen würde, die gegen bestimmte Bereiche des Internal Revenue Code verstößt. Wenn Sie ein Darlehen von Ihrer IRA erhalten, erlischt der Rentenfonds und der gesamte Betrag des Plans wird in das steuerpflichtige Einkommen des Eigentümers aufgenommen.
Besondere Hinweise aufgrund von COVID-19
Nach der Verabschiedung desCoronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act im März 2020und anschließend am 19. Juni 2020 nach zusätzlichen Leitlinien des IRS wurdenbestimmte Änderungen in Bezug auf die Abhebungsstrafen und die Steuerpflicht vonRentenplänen eingeführt.
Die ursprünglichen Änderungen galten für das, was das Gesetz als berechtigte Teilnehmer bezeichnet – eine Person, bei der COVID-19 diagnostiziert wurde, bei der ein Ehepartner oder unterhaltsberechtigter Angehöriger mit COVID-19 diagnostiziert wurde oder bei der eine Entlassung, ein Urlaub, eine Arbeitszeitverkürzung oder die Unfähigkeit zur Arbeit aufgrund von COVID-19 oder fehlende Kinderbetreuung aufgrund von COVID-19.
Die jüngsten IRS-Leitlinien erweitern die Definition des berechtigten Teilnehmers um Personen, bei denen ein Stellenangebot zurückgezogen oder deren Arbeitsbeginn aufgrund des Coronavirus verschoben wurde. Es beinhaltet jetzt auch, dass ihre Ehepartner, auch wenn sie noch erwerbstätig sind, bis zu 100.000 US-Dollar aus ihrem Ruhestandsplan beziehen können.
Berechtigte Teilnehmer können eine vorzeitige Auszahlung von bis zu 100.000 US-Dollar von 401(k)s, 403(b)s, 457s und traditionellen IRAs vornehmen, ohne eine Strafe von 10 % zu zahlen. Eine Person hat bis zu drei Jahre Zeit, um die Steuern für die vorzeitige Auszahlung zu zahlen oder das Geld wieder auf ihr Rentenkonto einzuzahlen (gegenüber der Standard-Rückzahlungspflicht von 60 Tagen).4
Altersvorsorgepläne sind gesetzlich nicht verpflichtet, diese Änderung der Vorbezugsregeln zu akzeptieren, aber die meisten Pläne werden voraussichtlich nachziehen. Das Gesetz gilt für Auszahlungen zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 30. Dezember 2020.7
Die Quintessenz
Bevor Sie einen Kredit aus Ihrer Altersvorsorge aufnehmen, sollten Sie anhand des Zwecks, der Kosten und der zukünftigen Auswirkungen des Darlehens feststellen, ob dies die beste finanzielle Entscheidung ist. Wenden Sie sich bei dieser wichtigen Entscheidung unbedingt an Ihren Finanzplaner.