Verwenden einer geerbten IRA, um ein Haus ohne Steuerstrafen zu kaufen

Die Auszahlung einer geerbten IRA und ihre Verwendung für einen größeren Kauf wie ein Eigenheim ohne Steuerstrafen ist dank der neuen Regeln möglich, die im SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) von 2019 für nicht eheliche Begünstigte von festgelegt sind individuelle Altersversorgungskonten (und auch andere Altersversorgungspläne). Lassen Sie uns untersuchen, warum.

Die zentralen Thesen

  • Nicht-Ehepartner, die IRAs erben, müssen Verteilungen vom Konto vornehmen.
  • Ein nicht ehelicher Begünstigter kann geerbte IRA-Mittel verwenden, um unabhängig von seinem Alter ein Haus (oder etwas anderes) ohne Strafe zu kaufen.
  • Das SECURE Act hat es wohl vorteilhafter gemacht, solche größeren Einkäufe zu tätigen, da es vorschreibt, dass die meisten nicht ehelichen Begünstigten geerbte IRAs innerhalb von 10 Jahren abbauen müssen.

Die Regeln der vererbten IRAs

Vererbte IRAs funktionieren etwas anders als diejenigen, die Sie selbst etablieren. Wenn Sie von einer anderen Person als einem Ehepartner – einem Elternteil, einem anderen Verwandten oder sogar einem Freund – ein individuelles Rentenkonto (IRA) hinterlassen haben, müssen Sie damit beginnen, die jährlich erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) daraus zu ziehen, auch wenn Sie dies nicht getan haben im Ruhestand und weit entfernt von dem üblichen Alter, in dem RMDs in Kraft treten (das SECURE Act wurde übrigens von 70½ auf 72 erhöht – gültig ab 1. Januar 2020). Die Beträge, die Sie erhalten, werden (für Sie) als ordentliches Einkommen behandelt und unterliegen daher der Einkommensteuer (zu Ihrem Steuersatz).

Kurzübersicht

Wenn Sie nicht mindestens den erforderlichen Mindestbetrag pro Jahr abheben, können Sie dem Internal Revenue Service (IRS) 50% dessen schulden, was die Ausschüttung hätte sein sollen.

Offensichtlich könnte dies lästig sein, insbesondere wenn der verstorbene Kontoinhaber ein großes Guthaben hatte und in Jahren fortgeschritten war: RMDs basieren auf der Größe der IRA und der Lebenserwartung des IRA-Besitzers und steigen mit zunehmendem Alter (um ehrlich zu sein, der IRS) möchte sicherstellen, dass es fällig wird, bevor der Eigentümer stirbt). Die gute Nachricht war, dass die Begünstigten die RMD-Uhr sozusagen zurücksetzen konnten, indem sie ihr eigenes Alter (vermutlich viel niedriger als das des Verstorbenen) und ihre Lebenserwartung zur Berechnung der Größe der erforderlichen Verteilung verwendeten. Je jünger Sie sind, desto niedriger ist der RMD.

Diese “ Stretch-IRA “ -Strategie hatte zwei Vorteile : eine geringere Verteilung (und damit weniger Steuerbiss) und mehr Geld, um innerhalb der IRA steuerfrei zu wachsen.

Die Auswirkungen des SECURE Act auf vererbte IRAs

Das Ende 2019 verabschiedete SECURE Act hat das Spiel verändert. Nicht-Ehegatten-Begünstigte, die IRAs nach dem 31. Dezember 2019 erben, müssen nun bis zum Ende des 10. Kalenderjahres nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers alle Gelder abheben – keine Verteilung mehr auf ihre Lebenserwartung.(Begünstigte, die bereits IRAs geerbt haben, werden nach den alten Regeln großväterlich behandelt.)

Kurzübersicht

Die Strecken-IRA ist weiterhin für überlebende Ehepartner und bestimmte Arten von nicht ehelichen Begünstigten zulässig, z. B. minderjährige Kinder, behinderte Personen oder Personen, die nicht älter als 10 Jahre sind als der ursprüngliche Kontoinhaber.

Das SECURE Act legt jedoch keinen Zeitplan fest: Sie können Ausschüttungen über das Jahrzehnt anteilig bewerten oder alles in einem Jahr pauschal abheben.

Zumindest für 2020 spielen RMDs keine Rolle. Dies liegt daran, dass die erforderlichen Mindestverteilungen für traditionelle IRAs und 401 (k) im Jahr 2020 aufgrund der Verabschiedung des CARES-Gesetzes im März 2020 ausgesetzt wurden. Dies ist ein Anreiz von 2 Billionen US-Dollar, der angesichts der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie ausgelöst wurde.

Vererbte IRAs und Hauskäufe

Dies bringt uns dazu, dieses Haus zu kaufen. Da Sie das Geld sowieso herausnehmen müssen, ist es nicht die schlechteste Idee der Welt, Immobilien zu kaufen – insbesondere dann, wenn Sie eine größere Anzahlung leisten oder den Ort sogar direkt kaufen können.

Denken Sie daran, dass Sie Einkommenssteuern auf den Betrag schulden, den Sie abheben, und wenn es ein beträchtlicher Betrag ist, könnte dies Sie in eine höhere Steuerklasse führen. Für den Betrag, den Sie als Ausschüttung erhalten, werden jedoch niemalsStrafenfür vorzeitige Abhebungen erhoben, wie dies der Fall wäre, wenn Sie unter 59½ Jahre alt wären und ihn aus Ihrer eigenen IRA herausgenommen hätten. ZwarErstkäufer sind befreit von dieser 10% Strafe -aber der Betrag, densie zurückziehen kann,um $ 10.000 begrenzt.