Übertragen Sie einen Gewinnbeteiligungsplan in eine SEP IRA ohne Steuerstrafen
Sie können einen Gewinnbeteiligungsplan steuerfrei in einen SEP IRA übertragen, wenn die Transaktion als direkter Rollover verarbeitet wird. Durch einen direkten Rollover werden die Vermögenswerte an die SEP IRA Depotbank (oder Treuhänder oder Plan, auf den die Vermögenswerte übertragen werden) zahlbar.
Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, einen Scheck für die auf Sie ausgestellte Rollover mit der Absicht zu erhalten, in Ihre SEP einzuzahlen, wird eine Einbehaltungsgebühr erhoben, und es gibt eine Frist für die Überweisung der Gelder in die SEP.
Die zentralen Thesen
- Sie können einen Gewinnbeteiligungsplan in eine SEP IRA umwandeln, ohne dass Steuern einbehalten werden, wenn die IRS-Richtlinien befolgt werden.
- Ein Trustee-to-Trustee-Transfer kann die Mittel übertragen, die direkt vom Planverwalter an die Institution gesendet werden, die den SEP hält.
- Es ist wichtig zu prüfen, ob die SEP-Depotbank alle Vermögenswerte halten kann, die sich derzeit im Gewinnbeteiligungsplan befinden.
Verstehen eines Rollovers von einem qualifizierten Plan zu einem SEP
Die Abwicklung eines Rollovers aus einem Gewinnbeteiligungsplan oder einem qualifizierten Plan wie einem 401(k) ist ziemlich einfach, solange Sie die IRS-Richtlinien für Rollovers befolgen. Es ist jedoch wichtig zu überprüfen, ob der Planadministrator eine IRA-Übertragung aus dem Gewinnbeteiligungsplan in eine SEP-IRA zulässt. Obwohl der IRS Übertragungen von qualifizierten Plänen in SEPs zulässt, muss der Planadministrator dies nicht zulassen.
Wenn Sie sich für einen Rollover in ein SEP entscheiden, gibt es drei Rollover-Optionen.
Direkter Rollover
Der bereits erwähnte direkte Rollover ist der Zeitpunkt, an dem Sie Ihre Verteilung möglicherweise in Form eines Schecks erhalten, der auf das neue SEP-Konto zu zahlen ist. Sie würden den Scheck zum Finanzinstitut bringen und ihn bei der SEP IRA einzahlen. Dies ist kein steuerpflichtiges Ereignis, dh vom Überweisungsbetrag werden keine Steuern einbehalten. Der Planteilnehmer ist jedoch dafür verantwortlich, den Scheck entgegenzunehmen und bei der SEP IRA zu hinterlegen.
Indirekter Rollover
Ein indirekter Rollover liegt vor, wenn das Geld zuerst per Scheck an den Teilnehmer ausgeschüttet wird und dann der Scheck auf den Namen des Teilnehmers ausgestellt wird (nicht auf den SEP-Kontonamen wie bei einem direkten Rollover). Die Person muss dann die Vermögenswerte innerhalb von 60 Tagen in die SEP IRA übertragen (einzahlen);andernfalls würde sie als steuerpflichtige Ausschüttung betrachtet.
Der Verwalter des Gewinnbeteiligungsplans wird jedoch 20 % des Anteils der Ausschüttung einbehalten, der in die SEP übertragen wird. Mit anderen Worten, Sie erhalten 80 % des Guthabens per Scheck, müssen aber dennoch 100 % des Guthabens innerhalb von 60 Tagen bei der SEP einzahlen. Daher müssen Sie 20 % aus anderen Mitteln aufbringen, um den vollen Betrag zu übertragen. Wenn Sie das Geld aufbringen und 100 % einzahlen, erhalten Sie den Einbehaltungsbetrag von 20 %, nachdem Sie Ihre Steuern für dieses Jahr eingereicht haben.
Wenn Sie die 20% nicht aufbringen, wird dies als Ausschüttung betrachtet und Sie werden auf diese Mittel besteuert. Außerdem erhalten Sie eine Steuer von 10 % oder eine Strafe, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder
Die Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder ist eine Übertragung zwischen dem Finanzinstitut, das Ihren Gewinnbeteiligungsplan hält, und dem Institut, in dem sich die SEP befindet. Die Verteilung erfolgt direkt aus Ihrem Plan IRA in die SEP IRA. Der Teilnehmer erhält keinen Scheck und vom Überweisungsbetrag werden keine Steuern oder Quellensteuern einbehalten. Die Überweisung von Treuhänder zu Treuhänder ist der sicherste Weg, die IRA-Gelder zu überweisen, da Sie nie einen Scheck erhalten und jede Möglichkeit einer Besteuerung oder Bestrafung vermieden wird.
So starten Sie den Rollover-Prozess
Erkundigen Sie sich bei der SEP IRA-Verwahrstelle, um deren Dokumentationsanforderungen (falls vorhanden) für die Verarbeitung des direkten Rollovers zu ermitteln. Der Verwalter des Erfolgsbeteiligungsplans kann auch über spezielle Unterlagen verfügen, die der Teilnehmer ausfüllen muss, um eine Ausschüttung einzuleiten, einschließlich solcher, die als direkte Übertragung auf einen anderen Altersvorsorgeplan verarbeitet werden. Darüber hinaus verlangen einige Planverwalter, dass die Depotbank eine Annahmeerklärung vorlegt, in der die Art des Kontos bestätigt wird, auf dem die Vermögenswerte gutgeschrieben werden.
Geben Sie der SEP IRA-Verwahrstelle eine Kopie der letzten für den Gewinnbeteiligungsplan ausgestellten Erklärung und bitten Sie sie, alle Vermögenswerte auf der Erklärung zu identifizieren, die nicht in ihren IRAs gehalten werden können. Wenn die Depotbank alle Vermögenswerte halten kann, die sich derzeit im Gewinnbeteiligungsplan befinden, können alle Vermögenswerte auf die SEP IRA übertragen werden.
Wenn die Depotbank jedoch keine der Vermögenswerte halten kann, können diese Vermögenswerte nicht auf die SEP IRA übertragen werden, und der Teilnehmer muss die Vermögenswerte möglicherweise liquidieren, um mit der Übertragung auf die SEP IRA fortzufahren. Alternativ kann der Teilnehmer nach einer Depotbank suchen, die in der Lage ist, alle Vermögenswerte zu halten.