Übertragen Sie einen Gewinnbeteiligungsplan auf eine SEP IRA ohne Steuerstrafen
Sie können einen Gewinnbeteiligungsplan in eine SEP IRA übertragen, ohne dass Steuern einbehalten werden, wenn die Transaktion als direkter Rollover verarbeitet wird. Durch einen direkten Rollover werden die Vermögenswerte an die SEP IRA-Depotbank (oder den Treuhänder oder Plan, an den die Vermögenswerte übertragen werden) gezahlt.
Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, einen Scheck für den Rollover zu erhalten, der Ihnen mit der Absicht ausgestellt wurde, in Ihr SEP einzuzahlen, wird eine Einbehaltungsstrafe erhoben, und es gibt eine zeitliche Begrenzung für die Überweisung des Geldes in das SEP.
Die zentralen Thesen
- Sie können einen Gewinnbeteiligungsplan in eine SEP IRA übertragen, ohne dass Steuern einbehalten werden, wenn die IRS-Richtlinien befolgt werden.
- Eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder kann die Gelder übertragen, die direkt vom Planverwalter an die Institution gesendet werden, die die SEP hält.
- Es ist wichtig zu prüfen, ob die SEP-Depotbank alle Vermögenswerte halten kann, die derzeit im Gewinnbeteiligungsplan enthalten sind.
Grundlegendes zu einem Rollover von einem qualifizierten Plan zu einem SEP
Die Verarbeitung eines Rollovers aus einem Gewinnbeteiligungsplan oder einem qualifizierten Plan wie einem 401 (k) ist ziemlich einfach, solange Sie die IRS-Richtlinien für Rollover befolgen. Es ist jedoch wichtig zu überprüfen, ob der Planadministrator eine IRA-Übertragung vom Gewinnbeteiligungsplan in eine SEP-IRA zulässt. Obwohl der IRS Übertragungen von qualifizierten Plänen in SEPs zulässt, muss der Planadministrator dies nicht zulassen.
Wenn Sie sich für einen Rollover in einen SEP entscheiden, gibt es drei Rollover-Optionen.
Direkter Rollover
Der bereits erwähnte direkte Rollover ist der Zeitpunkt, an dem Sie Ihre Verteilung möglicherweise in Form eines Schecks erhalten, der auf das neue SEP-Konto zu zahlen ist. Sie würden den Scheck zum Finanzinstitut bringen und bei der SEP IRA hinterlegen. Dies ist kein steuerpflichtiges Ereignis, dh es werden keine Steuern vom Überweisungsbetrag einbehalten. Der Plan-Teilnehmer ist jedoch dafür verantwortlich, den Scheck zu nehmen und bei der SEP IRA zu hinterlegen.
Indirekter Rollover
Ein indirekter Rollover liegt vor, wenn das Geld zuerst über einen Scheck an den Teilnehmer verteilt wird und der Scheck dann auf den Namen des Teilnehmers ausgestellt wird (nicht auf den Namen des SEP-Kontos wie bei einem direkten Rollover). Die Person muss dann das Vermögen innerhalb von 60 Tagen in die SEP IRA übertragen (hinterlegen);Andernfalls würde dies als steuerpflichtige Ausschüttung angesehen.
Der Administrator des Gewinnbeteiligungsplans behält jedoch 20% des Teils der Ausschüttung ein, der in die SEP übertragen wird. Mit anderen Worten, Sie erhalten 80% des Guthabens über einen Scheck, aber Sie müssen vom IRS dennoch 100% des Guthabens innerhalb von 60 Tagen in das SEP einzahlen. Infolgedessen müssen Sie 20% aus anderen Fonds aufbringen, um den vollen Betrag zu verlängern. Wenn Sie das Geld aufbringen und 100% einzahlen, erhalten Sie den Quellenbetrag von 20%, nachdem Sie Ihre Steuern für dieses Jahr eingereicht haben.
Wenn Sie die 20% nicht einbringen, wird dies als Ausschüttung betrachtet und Sie werden auf diese Mittel besteuert. Außerdem erhalten Sie eine Steuer oder Strafe von 10%, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind.
Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder
Die Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder ist eine Übertragung zwischen dem Finanzinstitut, das Ihren Gewinnbeteiligungsplan hält, und dem Institut, in dem sich die SEP befindet. Die Verteilung erfolgt direkt von Ihrer Plan-IRA in die SEP-IRA. Der Teilnehmer erhält keinen Scheck und es werden keine Steuern oder Quellensteuern vom Überweisungsbetrag einbehalten. Die Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder ist der sicherste Weg, um die IRA-Gelder zu überweisen, da Sie niemals einen Scheck erhalten und die Möglichkeit einer Besteuerung oder Bestrafung vermeiden.
So starten Sie den Rollover-Prozess
Wenden Sie sich an die SEP IRA-Depotbank, um die Dokumentationsanforderungen (falls vorhanden) für die Verarbeitung des direkten Rollovers zu ermitteln. Der Administrator des Gewinnbeteiligungsplans kann auch über spezielle Unterlagen verfügen, die der Teilnehmer ausfüllen muss, um eine Ausschüttung einzuleiten, einschließlich solcher, die als direkter Rollover auf einen anderen Pensionsplan verarbeitet werden. Darüber hinaus verlangen einige Planadministratoren von der Depotbank, dass sie ein Zulassungsschreiben vorlegt, in dem die Art des Kontos überprüft wird, auf das die Vermögenswerte gutgeschrieben werden.
Stellen Sie der SEP IRA-Depotbank eine Kopie der letzten für den Gewinnbeteiligungsplan ausgestellten Erklärung zur Verfügung und bitten Sie sie, auf der Erklärung einen Vermögenswert zu identifizieren, der nicht in ihren IRAs enthalten sein kann. Wenn die Depotbank in der Lage ist, alle Vermögenswerte zu halten, die derzeit im Gewinnbeteiligungsplan enthalten sind, können alle Vermögenswerte an die SEP IRA übertragen werden.
Wenn die Depotbank jedoch nicht in der Lage ist, eines der Vermögenswerte zu halten, können diese Vermögenswerte nicht in die SEP IRA übertragen werden, und der Teilnehmer muss möglicherweise die Vermögenswerte liquidieren, um mit der Übertragung auf die SEP IRA fortzufahren. Alternativ kann der Teilnehmer nach einer Depotbank suchen, die alle Vermögenswerte halten kann.