Wie man IRAs und andere Ruhestandspläne während einer Scheidung aufteilt
Wenn Sie sich scheiden oder lebenslänglich trennen, müssen Sie höchstwahrscheinlich Ihr Vermögen teilen, das Sie in Ihrer Altersvorsorge haben. In einigen Fällen kann das Vermögen einer Partei zugesprochen werden. Unabhängig davon, ob Sie Gelder aufgeben oder erhalten, müssen Sie die Regeln kennen, die die Vermögensaufteilung bei einer Scheidung regeln.
Die richtige Handhabung ist entscheidend, um sicherzustellen, dass die richtige Partei für die Zahlung aller anfallenden Steuern verantwortlich ist. Die Art des Ruhestandsplans – d. h. ob es sich um einen IRA oder einen qualifizierten Plan handelt – bestimmt die geltenden Regeln.
Qualifizierter Auftrag für häusliche Beziehungen im Vergleich zu Transfervorfall bei Scheidung
Auch wenn Sie und Ihr Ehepartner die Vermögenswerte in Ihren IRAs und qualifizierten Plänen genau auf dieselbe Weise aufteilen, gilt für jede Aufteilungsart ein eigener gesetzlicher Begriff. IRAs werden nach einem Verfahren aufgeteilt, das als „Transfer Incident to Scheidung“ bekannt ist, während 403(b) und qualifizierte Pläne wie 401(k) unter der „ Qualified Domestic Relations Order “ (QDRO) aufgeteilt werden.1
Viele Gerichte verwechseln diese Unterscheidung, indem sie beide Arten von Abteilungen als QDROs bezeichnen. Dennoch müssen Sie und Ihr Ehepartner bei der Übermittlung Ihrer Angaben an den Richter oder Mediator klar abgrenzen, in welche Kategorie Ihr Altersguthaben fällt, damit es in der Scheidungs- oder Trennungsvereinbarung korrekt aufgeführt wird. Wenn Sie dies nicht tun, können unnötige Komplikationen entstehen.
Die zentralen Thesen
- Während einer Scheidung wird von Ihnen nicht erwartet, dass Sie Steuern auf die sofortige Aufteilung von Rentenkonten zahlen, solange Sie diese korrekt bei den Gerichten einreichen.
- QDROs oder Qualified Domestic Relations Orders verwalten die Aufteilung von Ruhestandskonten, die keine IRAs sind. Diese werden als Transfervorfälle klassifiziert. Die Klärung der beiden ist ein wichtiger Unterschied.
- Es ist oft die beste Vorgehensweise, einen Finanzexperten zu beauftragen, der bei der Aufteilung des Vermögens hilft.
- Es kann leicht zu übersehen sein, aber stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Begünstigten während der Scheidung informieren.
Aufteilen eines qualifizierten Plans: QDRO
Die Scheidung ist eine der wenigen Ausnahmen vom Schutz vor Beschlagnahme oder Pfändung durch Gläubiger oder Rechtsstreitigkeiten, die das Bundesgesetz qualifizierten Pensionsplänen vorsieht. Scheidungs- und Trennungsverordnungen ermöglichen die Pfändung von qualifiziertem Planvermögen durch den Ex-Ehepartner des Planinhabers, wenn der Ehepartner eine qualifizierte Anordnung für häusliche Beziehungen verwendet. Dieses Dekret dient der Aufteilung des qualifizierten Altersvorsorgevermögens zwischen dem Eigentümer und seinem aktuellen oder ehemaligen Ehegatten oder Kindern oder anderen unterhaltsberechtigten Personen.
QDROs ähneln Überweisungen im Rahmen einer Scheidung insofern, als sie steuerfreie Transaktionen sind, solange sie den Gerichten und den IRA-Verwahrern korrekt gemeldet wurden. Der empfangende Ehegatte kann QDRO-Vermögenswerte in seinen eigenen qualifizierten Plan oder in eine traditionelle oder Roth IRA einbinden(in diesem Fall wird die Übertragung als Umwandlung besteuert, aber nicht bestraft). Jede Übertragung von einem qualifizierten Plan gemäß einer Scheidungsvereinbarung, die vom IRS nicht als QDRO angesehen wird, unterliegt Steuern und Strafen.
Aufteilen einer IRA: Übertragungsvorfall
Wenn Siein Ihrem Vertragangegeben haben, dass Ihre IRA Abteilung als Übertragungsvorfall bei Scheidung zu behandeln ist, wird keine Steuer auf die Trennungstransaktion erhoben. Die Bewegung der Mittel kann entweder als Transfer oder einen klassifiziert werden Rollover von der IRA Depot, je nach den Umständen der Teilung und wie das Dekret lautet.
Der Empfänger wird nach Abschluss der Übertragung das rechtliche Eigentum an den Vermögenswerten und übernimmt dann die alleinige Verantwortung für die steuerlichen Folgen zukünftiger Transaktionen oder Ausschüttungen. Dies bedeutet, dass, wenn Sie Ihrem zukünftigen Ex-Ehepartner die Hälfte Ihrer IRA in Form eines ordnungsgemäß gekennzeichneten Übertragungsvorfalls geben möchten, dieser die Steuer auf alle Ausschüttungen zahlen muss, die er vom Konto abzieht nachdem sie das Geld erhalten haben. Sie schulden keine Steuern auf die Vermögenswerte, die an sie gesendet wurden, da Sie die IRS-Regeln für Transfervorfälle befolgt haben.
Es kann unglaublich vorteilhaft sein – und das Geld wert sein –, einen Finanzexperten zu engagieren, der bei der Aufteilung des Ruhestands oder einer anderen Art von Finanzkonto hilft.
Wenn Sie jedoch angemessen ausgefallen zu Ihrer Abteilung als solche kennzeichnen, werden Sie schulden beiden Steuern und eine vorzeitige Rückzug Strafe ggf. auf der gesamten Menge, dass Ihr Ex-Partner erhalten. Um dies zu vermeiden, stellen Sie sicher, dass Sie sowohl die prozentuale Aufteilung der Aufteilung als auch den Dollarbetrag der übertragenen IRA-Vermögenswerte sowie alle sendenden und empfangenden Kontonummern aller an der Übertragung beteiligten IRAs klar auflisten.
Die von Ihnen zur Verfügung gestellten Anweisungen müssen sowohl den sendenden und empfangenden IRA-Verwahrern als auch den Gesetzen des Richters und der Bundesstaaten entsprechen. Wenn die Aufteilungsvereinbarung nicht von den Gerichten genehmigt wird, fordert der IRS Sie auf, eine geänderte Steuererklärung einzureichen, in der der gesamte Betrag, den Sie an Ihren Ex-Partner geschickt haben, als normales Einkommen ausgewiesen wird. Darüber hinaus kann das Guthaben, das Ihr Ex-Ehepartner erhalten hat, nicht bei einer IRA hinterlegt werden, da es sich nicht um eine berechtigte Überweisung handelte. Dies bedeutet, dass Ihr ehemaliger Ehegatte den Vorteil einer Steuerstundung für dieses Geld verliert – und möglicherweise zu Ihnen zurückkehrt, um für diesen Verlust entschädigt zu werden.
Verfolgung der Basis von IRA-Vermögenswerten
Einige qualifizierte Transfervorfälle stammen von einer IRA, die teilweise mit nicht abzugsfähigen Beiträgen finanziert wurde. Wenn dies bei Ihnen der Fall ist, müssen sowohl Sie als auch Ihr Ex den Dollarbetrag der nicht abzugsfähigen Beiträge kennen und das Steuerformular 8606 beim IRS einreichen, um die Aufteilung der nicht abzugsfähigen Beträge korrekt berechnen und melden zu können.
Begünstigte Benennungen
Nachdem Sie Ihre IRA- oder qualifizierten Plan-Assets gesendet oder empfangen haben, müssen Sie Ihre Begünstigten hinzufügen oder aktualisieren. Ihr Ex-Ehepartner wird wahrscheinlich nicht zu ihnen gehören, es sei denn, Ihr Scheidungsurteil erfordert dies. (Achten Sie auch darauf, die Begünstigten über alle Ihre anderen finanziellen Vermögenswerte, einschließlich Renten und Lebensversicherungen, zu informieren.)
Wenn Sie wieder heiraten und/oder Ihre Kinder jetzt Ihre Hauptbegünstigten sein werden, kann es ratsam sein, einen Nebenbegünstigten Ihres Plans oder Kontos zu machen. Ein Anwalt für Nachlassplanung kann Ihnen dabei helfen und sicherstellen, dass Ihr Altersguthaben in der von Ihnen gewünschten Weise verteilt wird.
Die Quintessenz
Wenn die Gerichte und die IRA und/oder die Verwalter mit qualifizierten Plänen Ihre Abteilungen als QDROs anerkennen oder einen Scheidungsfall übertragen, gibt es keine steuerlichen Konsequenzen für Sie oder Ihren Ex. Mangelnde Aufmerksamkeit für Details in dieser Angelegenheit kann den Scheidungsprozess viel komplizierter und teurer machen, insbesondere wenn es um große Geldsummen geht.