SIMPLE 401(k)-Plan
Was ist ein SIMPLE 401(k)-Plan?
Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) Individuelle Rentenkonten (IRAs) können ein Segen für Kleinunternehmer sein, die qualifizierte Altersvorsorgeleistungen anbieten möchten. Vielen Arbeitgebern ist jedoch eine Variante nicht bekannt, die als SIMPLE 401(k)-Plan bekannt ist: eine Kreuzung zwischen dem bekannteren SIMPLE IRA und einem traditionellen 401(k)-Plan.
Die zentralen Thesen
- SIMPLE 401 (k) -Pläne kombinieren die Funktionen herkömmlicher 401 (k) mit der Einfachheit von SIMPLE IRAs.
- Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern können SIMPLE 401(k)-Pläne erstellen.
- SIMPLE 401(k)-Pläne funktionieren wie traditionelle 401(k)-Pläne, aber die Arbeitnehmerbeiträge sind auf einen niedrigeren Jahresbetrag begrenzt.
Den SIMPLE 401(k)-Plan verstehen
Wie der Name schon sagt, ist der SIMPLE 401(k) eine vereinfachte, abgespeckte Version eines regulären 401(k)-Plans, der sich an Selbstständige und Kleinunternehmer richtet. Wie beim SIMPLE IRA können nur Arbeitgeber mit 100 oder weniger Mitarbeitern einen SIMPLE 401(k)-Plan erstellen. Das Unternehmen kann in jeder Form strukturiert werden, einschließlich Einzelunternehmen, Partnerschaften und Unternehmen.
Mitarbeiter, die mindestens 21 Jahre alt sind und mindestens ein Dienstjahr absolviert haben, müssen am SIMPLE 401(k)-Plan teilnehmen können. Außerdem müssen sie für das vergangene Jahr eine Entschädigung von mindestens 5.000 US-Dollar erhalten haben.
Eine der vereinfachten Funktionen: SIMPLE 401(k)-Pläne erfordern keine IRS-Regeln funktioniert. Im Allgemeinen müssen solche Tests von Fachleuten durchgeführt werden und können sehr kostspielig sein.
Die IRS-Regeln verbieten einem Unternehmen, Mitarbeitern, die bereits von einem SIMPLE 401 (k) abgedeckt sind, andere Arten von Altersvorsorgeplänen anzubieten. Diese Unternehmen können sich jedoch dafür entscheiden, für andere Arbeitnehmergruppen, die nicht unter SIMPLE 401(k) fallen, einen separaten Ruhestandsplan beizubehalten.
So funktioniert der SIMPLE 401(k)-Plan
Sobald es eingerichtet ist, funktioniert das einfache 401(k) wie ein normales 401(k). Die Mitarbeiter tragen dazu mit Vorsteuerdollars aus ihren Gehaltsschecks bei und investieren die Mittel in Optionen, die vom Planverwalter bereitgestellt werden.
Der IRS legt den Betrag fest, den sie jedes Jahr einzahlen können. Es sind im Allgemeinen ungefähr zwei Drittel des Beitrags, der für einen regulären 401 (k) zulässig ist. Arbeitnehmer, die 50 oder älter sind, können einen zusätzlichen Nachholbeitrag leisten – etwa die Hälfte des regulären 401 (k).
Für 2020 und 2021 kann ein Mitarbeiter maximal 13.500 USD zu einem SIMPLE 401(k) beitragen, und diejenigen über 50 hätten zusätzliche 3.000 USD beitragen können.
Im Gegensatz zu einem traditionellen 401 (k) müssen Arbeitgeber auf die SIMPLE 401 (k)-Konten ihrer Mitarbeiter einzahlen.
Nach Angaben des IRS müssen Arbeitgeber entweder einen Ausgleichsbeitrag von bis zu 3% des Gehalts jedes Arbeitnehmers oder einen freiwilligen Beitrag von 2% des Gehalts jedes anspruchsberechtigten Arbeitnehmers leisten.
Alle Arbeitgeberbeiträge zu einem SIMPLE 401(k) unterliegen einer Arbeitnehmervergütungsobergrenze, die 290.000 USD für 2021 (285.000 USD für 2020) beträgt. Dies ist eine Möglichkeit, wie sich SIMPLE 401 (k) von SIMPLE IRA unterscheidet.
Mitarbeiter müssen Gelder auf ihrem Konto halten, bis sie 59½ Jahre alt sind, oder zahlen bei Abhebungen eine Strafe von 10 %. Sie können jedoch Kredite gegen ihren Saldo aufnehmen. Beiträge zu einem SIMPLE 401 (k) sind gemäß den IRS-Regeln sofort zu 100% unverfallbar. Ein Mitarbeiter, der die Voraussetzungen für den Erhalt von Ausschüttungen aus dem Plan erfüllt, kann jederzeit sein gesamtes Kontoguthaben abheben und verliert es nicht, wenn er den Arbeitsplatz wechselt, nachdem das Geld auf seinem Konto ist.
Vorteile
- Sofortige 100%ige Unverfallbarkeit (für Mitarbeiter)
- Keine Diskriminierungsprüfung (für Arbeitgeber)
- Kredite erlaubt
Nachteile
- Pflichtbeiträge (für Arbeitgeber)
- Keine anderen Pläne erlaubt
- Geringere Arbeitnehmerbeiträge als reguläre 401(k)
EINFACHE 401 (k) Regeln und Vorschriften
Ein SIMPLE 401(k) muss zwischen dem 1. Januar und dem 1. Oktober eingerichtet werden. Der Arbeitgeber muss jedem anspruchsberechtigten Arbeitnehmer für das Jahr, in dem der Plan eingerichtet wird, eine Stundungsmitteilung zukommen lassen, und für jedes Jahr führt der Arbeitgeber den Plan fort.
Im Allgemeinen muss die Meldung mindestens 60 Tage vor der Teilnahme des Arbeitnehmers am Plan erfolgen. Diese Mitteilung muss eine Erklärung über das Recht des Arbeitnehmers enthalten, Lohnaufschubbeiträge an den Plan zu leisten und seine Teilnahme am Plan zu beenden.
Unternehmen, die den Plan anbieten, müssen jedes Jahr ein Formular 5500 einreichen.
Die Quintessenz
Wenn Sie Ihren Mitarbeitern helfen, für den Ruhestand zu sparen, können Sie die Fluktuationsraten niedrig halten und die Kundenbindung erhöhen. Es schadet auch nicht, Talente anzuziehen – eine kleine Firma wettbewerbsfähig zu halten mit den Vorteilen, die von größeren Unternehmen angeboten werden.
Obwohl SIMPLE 401(k)-Pläne viele Vorteile bieten, wie beispielsweise einfach zu verwaltende Regeln, haben sie im Vergleich zu anderen Sparplänen jedoch einige Nachteile. Die obligatorischen Beiträge und der Papierkram, auch wenn er vereinfacht ist, können eine Belastung sein.
Infolgedessen sind sie nicht für jedes Unternehmen geeignet – aber es gibt nur wenige Optionen. Wenden Sie sich an 401(k)-Plananbieter und Ihr Team von Steuerexperten, um zu sehen, ob dieses Altersvorsorgefahrzeug für Sie und Ihre Mitarbeiter am besten geeignet ist.