EINFACHER 401 (k) Plan
Was ist ein SIMPLE 401 (k) Plan?
Spar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) Individuelle Rentenkonten (IRAs) können ein Segen für Kleinunternehmer sein, die qualifizierte Rentenversicherungsleistungen anbieten möchten. Vielen Arbeitgebern ist jedoch keine Variante bekannt, die als SIMPLE 401 (k) -Plan bekannt ist: eine Kreuzung zwischen dem bekannteren SIMPLE IRA- Plan und einem traditionellen 401 (k) -Plan.
Die zentralen Thesen
- SIMPLE 401 (k) -Pläne kombinieren die Funktionen herkömmlicher 401 (k) mit der Einfachheit von SIMPLE IRAs.
- Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern können SIMPLE 401 (k) -Pläne erstellen.
- EINFACHE 401 (k) -Pläne funktionieren wie herkömmliche 401 (k) -Pakete, aber die Arbeitnehmerbeiträge sind auf einen niedrigeren Jahresbetrag begrenzt.
Grundlegendes zum SIMPLE 401 (k) -Plan
Wie der Name schon sagt, handelt es sich bei SIMPLE 401 (k) um eine vereinfachte, abgespeckte Version eines regulären 401 (k) -Plans, der sich an Selbstständige und Kleinunternehmer richtet. Wie bei der SIMPLE IRA können nur Arbeitgeber mit 100 oder weniger Mitarbeitern einen SIMPLE 401 (k) -Plan erstellen. Das Unternehmen kann in jeder Form strukturiert werden, einschließlich Einzelunternehmen, Partnerschaften und Unternehmen.
Mitarbeiter, die mindestens 21 Jahre alt sind und mindestens ein Dienstjahr absolviert haben, müssen am SIMPLE 401 (k) -Plan teilnehmen dürfen. Sie müssen außerdem eine Entschädigung von mindestens 5.000 USD für das Vorjahr erhalten haben.
Eine der vereinfachten Funktionen: SIMPLE 401 (k) -Pläne erfordern keine IRS-Regeln entspricht. Im Allgemeinen müssen solche Tests von Fachleuten durchgeführt werden und können sehr kostspielig sein.
Die IRS-Regeln verbieten es einem Unternehmen, Mitarbeitern, die bereits unter SIMPLE 401 (k) fallen, andere Arten von Altersversorgungsplänen anzubieten. Diese Unternehmen können sich jedoch dafür entscheiden, einen separaten Pensionsplan für andere Gruppen von Arbeitnehmern zu unterhalten, die nicht unter SIMPLE 401 (k) fallen.
Funktionsweise des SIMPLE 401 (k) -Plan
Sobald es eingerichtet ist, funktioniert das einfache 401 (k) wie ein normales 401 (k). Die Mitarbeiter leisten einen Beitrag vor Steuern aus ihren Gehaltsschecks und investieren die Mittel in Optionen, die vom Planverwalter bereitgestellt werden.
Das IRS legt den Betrag fest, den sie jedes Jahr beitragen können. Es sind im Allgemeinen ungefähr zwei Drittel des Beitrags, der für ein reguläres 401 (k) zulässig ist. Mitarbeiter, die 50 Jahre oder älter sind, können einen zusätzlichen Nachholbeitrag leisten – etwa die Hälfte davon ist für einen regulären 401 (k) zulässig.
Für die Jahre 2020 und 2021 kann ein Mitarbeiter maximal 13.500 US-Dollar zu einem SIMPLE 401 (k) beitragen, und über 50-Jährige könnten zusätzlich 3.000 US-Dollar beisteuern.
Im Gegensatz zu einem herkömmlichen 401 (k) müssen Arbeitgeber einen Beitrag zu den SIMPLE 401 (k) -Konten ihrer Mitarbeiter leisten.
Laut IRS müssen Arbeitgeber entweder einen entsprechenden Beitrag von bis zu 3% des Entgelts jedes Arbeitnehmers oder einen nicht wählbaren Beitrag von 2% des Entgelts jedes berechtigten Arbeitnehmers leisten.
Alle Arbeitgeberbeiträge zu SIMPLE 401 (k) unterliegen einer Obergrenze für die Arbeitnehmerentschädigung, die für 2021 290.000 USD (für 2020 285.000 USD) beträgt. Dies ist eine Möglichkeit, wie sich SIMPLE 401 (k) von SIMPLE IRA unterscheidet.
Mitarbeiter müssen Geld auf ihrem Konto behalten, bis sie 59½ Jahre alt sind, oder eine 10% ige Strafe für Abhebungen zahlen. Sie können jedoch Kredite gegen ihren Saldo aufnehmen. Beiträge zu einem SIMPLE 401 (k) sind gemäß den IRS-Regeln sofort zu 100% unverfallbar. Ein Mitarbeiter, der die Voraussetzungen für den Erhalt von Ausschüttungen aus dem Plan erfüllt, kann seinen gesamten Kontostand jederzeit abheben und verliert ihn nicht, wenn er den Job wechselt, nachdem das Geld auf seinem Konto eingegangen ist.
Vorteile
- Sofortige 100% ige Sperrfrist (für Mitarbeiter)
- Keine Diskriminierungstests (für Arbeitgeber)
- Kredite erlaubt
Nachteile
- Obligatorische Beiträge (für Arbeitgeber)
- Keine anderen Pläne erlaubt
- Geringere Arbeitnehmerbeiträge als reguläre 401 (k)
EINFACHE 401 (k) Regeln und Vorschriften
Zwischen dem 1. Januar und dem 1. Oktober muss ein EINFACHES 401 (k) eingerichtet werden. Der Arbeitgeber muss jedem berechtigten Arbeitnehmer für das Jahr, in dem der Plan erstellt wird, eine Aufschubmitteilung vorlegen, und für jedes Jahr hält der Arbeitgeber den Plan weiter aufrecht.
Im Allgemeinen muss die Benachrichtigung mindestens 60 Tage vor der Teilnahme des Mitarbeiters am Plan erfolgen. Diese Mitteilung muss eine Erklärung über das Recht des Arbeitnehmers enthalten, Gehaltsaufschubbeiträge zum Plan zu leisten und seine Teilnahme am Plan zu beenden.
Unternehmen, die den Plan anbieten, müssen jedes Jahr ein Formular 5500 einreichen.
Das Fazit
Wenn Sie Ihren Mitarbeitern helfen, für den Ruhestand zu sparen, können Sie die Fluktuationsraten niedrig halten und die Kundenbindung erhöhen. Es schadet auch nicht, Talente anzuziehen – ein kleines Unternehmen mit den Vorteilen größerer Unternehmen konkurrenzfähig zu halten.
SIMPLE 401 (k) -Pakete bieten zwar viele Vorteile, wie z. B. einfach zu verwaltende Regeln, sie weisen jedoch im Vergleich zu anderen Sparplänen einige Nachteile auf. Die obligatorischen Beiträge und der Papierkram, auch wenn er vereinfacht ist, können eine Belastung sein.
Infolgedessen sind sie nicht für jedes Unternehmen geeignet – aber es gibt nur wenige Optionen. Wenden Sie sich an 401 (k) -Plananbieter und Ihr Team von Steuerfachleuten, um herauszufinden, ob dieses Altersversorgungsfahrzeug für Sie und Ihre Mitarbeiter am besten geeignet ist.