Herkömmliche IRA-Abzugsgrenzen
Eine traditionelle IRA bietet zwei Hauptsteuervorteile für Rentensparer. Die erste ist, dass Ihre Investitionen steuerfrei wachsen, bis es Zeit ist, während Ihrer Rentenjahre Abhebungen vorzunehmen. Der zweite Vorteil wird zum Steuerzeitpunkt in Anspruch genommen. Beiträge zu Ihrem traditionellen IRA können ganz oder teilweise von Ihrem Einkommen abgezogen werden, wodurch Ihre Steuerpflicht gesenkt wird.
Aber nicht jeder, der zu einer traditionellen IRA beiträgt, kann diesen Vorabsteuervorteil genießen. Einkommensgrenzen gelten für Gutverdiener und Arbeitnehmer, die über eine betriebliche Altersvorsorge abgesichert sind.2
Im Folgenden gehen wir näher auf die Beitragsregeln und -grenzen ein.
Die zentralen Thesen
- Alleinerziehende und verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, können die IRA-Beiträge vollständig abziehen, wenn sie nicht durch einen Arbeitgeber-Pensionsplan abgedeckt sind.
- Einkommensgrenzen treten in Kraft, wenn Sie oder ein Ehepartner an einem qualifizierten Altersvorsorgeplan teilnehmen.2
- Nichterwerbstätige Ehegatten können weiterhin einen IRA-Beitrag auf ihr eigenes Konto leisten, wenn das Ehepaar gemeinsam Anträge stellt und ihr Einkommen höher ist als das, was beide Ehegatten zu ihren IRAs beitragen.
Beitragsgrenzen
Der Höchstbetrag, den eine Person zu einer IRA beitragen kann, beträgt 6.000 US-Dollar pro Jahr für 2020 und 2021. Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht Rentensparern, die 50 oder älter sind, einen Nachholbeitrag von zusätzlichen 1.000 US-Dollar.
Abzug Ihres IRA-Beitrags
Ob Sie Beiträge zu einer traditionellen IRA teilweise oder vollständig abziehen können, hängt von drei Faktoren ab: ob Sie oder Ihr Ehepartner (oder beide) aktiv an einem vom Arbeitgeber geförderten Rentenplan teilnehmen, Ihr Anmeldestatus und Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen ( WEISEN).
Aktiver Teilnehmer
Wir beginnen mit der Erörterung von arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen. Dazu gehören beitragsorientierte Pläne wie der 401 (k) -Plan, Aktienbonuspläne, Geldkaufpläne und leistungsorientierte Pläne wie eine Rente. Etwas verwirrend sind IRA-basierte Pläne wie SEP IRA und SIMPLE IRA auch arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne. Wenn für einen dieser Pläne Beiträge auf Ihr Konto eingezahlt werden, gelten Sie als aktiver Teilnehmer an einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan.6
Am einfachsten können Sie dies feststellen, indem Sie IhrFormular W-2 überprüfen. Feld 13 enthält ein Häkchen im Feld „Altersvorsorge“, wenn Sie versichert sind. Wenn Sie sich bezüglich Ihres Status nicht sicher sind, erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber oder Ihrem Steuerberater.
Einzelfiler
Ein einzelner Antragsteller ohne vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan kann den vollen Betrag eines traditionellen IRA-Beitrags abziehen. Wenn Sie jedoch im Rahmen einer betrieblichen Altersvorsorge versichert sind, gelten diese Einkommensbeschränkungen:
- Ein vollständiger Abzug ist möglich, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 66.000 USD oder weniger beträgt (65.000 USD für 2020).
- Ein teilweiser Abzug ist für Einkommen zwischen 66.000 und 76.000 USD für 2021 möglich (65.000 USD und 75.000 USD für 2020).
- Für Einkommen von mehr als 76.000 USD für 2021 ist kein Abzug möglich (75.000 USD für 2020).
Verheiratete Einreichung gemeinsam
Paare, die gemeinsam verheiratet sind, können den vollen IRA-Abzug geltend machen, wenn keiner der Ehepartner durch einen betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt ist. Wenn ein Ehegatte an einem Plan teilnimmt, gelten diese Einkommensbeschränkungen:
- Ein vollständiger Abzug ist möglich, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 198.000 USD oder weniger beträgt (196.000 USD für 2020).
- Ein Teilabzug ist für Einkommen zwischen 198.000 und 208.000 US-Dollar für 2021 möglich (196.000 US-Dollar und 206.000 US-Dollar für 2020).
- Für Einkommen von mehr als 208.000 USD für 2021 ist kein Abzug möglich (206.000 USD für 2020).
Die Einkommensschwellen sind weniger vorteilhaft, wenn beide Ehepartner an Pensionsplänen bei der Arbeit teilnehmen:
- Ein vollständiger Abzug ist möglich, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 105.000 USD oder weniger beträgt (104.000 USD für 2020).
- Ein teilweiser Abzug ist für Einkommen zwischen 105.000 und 125.000 USD für 2021 möglich (104.000 USD und 124.000 USD für 2020).
- Für Einkommen über 125.000 US-Dollar im Jahr 2021 ist kein Abzug möglich (124.000 US-Dollar im Jahr 2020).
Getrennt heiraten
Steuerpflichtige, die getrennt verheiratet sind, unterliegen drastisch niedrigeren Einkommensgrenzen, wenn einer der Ehepartner an einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan teilgenommen hat. Wenn Ihr Einkommen weniger als 10.000 US-Dollar beträgt, können Sie einen Teilabzug vornehmen. Sobald Ihr Einkommen 10.000 US-Dollar erreicht, haben Sie keinen Anspruch auf Abzug. Es gibt keine Einkommensgrenzen, wenn keiner der Ehepartner einen arbeitsfinanzierten Plan hat.
Roth IRA-Beiträge
Wenn Sie sich nicht für eine traditionelle IRA qualifizieren, sollten Sie in Betracht ziehen, zu einer Roth IRA beizutragen. Beiträge werden mit Dollar nach Steuern geleistet, qualifizierte Abhebungen sind steuerfrei, wenn Sie in den Ruhestand gehen, und es sind keine Mindestausschüttungen (RMDs) erforderlich, sodass Sie Ihre Investitionen so lange wachsen lassen können, wie Sie möchten.
Roth IRA-Beitragsregeln sind ein bisschen einfacher zu navigieren. Einzelne Antragsteller, die für 2021 125.000 USD oder weniger verdienen (124.000 USD für 2020), können den Höchstbetrag beitragen. Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, können den maximalen Beitrag leisten, wenn sie für 2021 198.000 USD oder weniger verdienen (196.000 USD für 2020). Ehepaare, die getrennt einreichen (aber immer noch zusammenleben), werden die wenigsten Vorteile finden. Sie können nur einen reduzierten Betrag und nur bei einem Einkommen von 10.000 US-Dollar oder weniger einzahlen. Andernfalls können sie, wenn sie das gesamte Steuerjahr getrennt lebten, bis 2021 bis zu 125.000 USD verdienen (124.000 USD für 2020) und trotzdem das Maximum zu einer Roth IRA beitragen.
Ehegatten-IRA-Beitrag
Eine Ehegatten-IRA ermöglicht es beiden Ehegatten, ihre traditionellen IRA-Beiträge zu maximieren, selbst wenn ein Ehepartner nicht erwerbstätig ist oder ein sehr geringes qualifiziertes Einkommen hat. Um einen Ehegatten-IRA-Beitrag zu leisten, müssen beide IRAs als separate Konten geführt werden (sie können nicht gemeinsam geführt werden).
Außerdem muss das Paar eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. Ihr kombinierter Beitrag beträgt weniger als 12.000 USD (oder 14.000 USD, wenn beide Ehepartner 50 Jahre oder älter sind) oder Ihre steuerpflichtige Gesamtentschädigung für das Jahr.
Beitragsfrist
Die Frist für die Zahlung eines IRA-Beitrags ist das Fälligkeitsdatum für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass Sie ein ganzes Jahr plus bis zum 15. April des folgenden Jahres Zeit haben, um das Geld auf Ihr IRA-Konto einzuzahlen. Wenn der 15. April auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, ist die Frist der nächste Werktag.
Beachten Sie, dass Sie aufgrund der vom IRS als Reaktion auf die COVID-19-Pandemie bereitgestellten Fristverlängerungen des IRS bis zum 17. Mai 2021 anstelle des 15. April einen Beitrag zu einer IRA für das Steuerjahr 2020 leisten können.
Außerdem gab der Internal Revenue Service (IRS) am 22. Februar 2021 bekannt, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 Zeit haben, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen und Steuerzahlungen zu leisten. Dies bedeutet unter anderem auch, dass betroffene Steuerzahler bis zum 15. Juni 2021 Zeit haben, 2020 IRA-Beiträge zu leisten.
Wenn Sie einen Beitrag für das Vorjahr leisten, geben Sie auf Ihrem Scheck oder einem begleitenden Beitragsformular das entsprechende Jahr an. Wenn Sie diese Informationen nicht bereitstellen, kann Ihr IRA-Verwahrer oder Treuhänder nicht bestimmen, für welches Jahr Sie den Beitrag leisten möchten. Infolgedessen wird der Beitrag wahrscheinlich für das Steuerjahr gemeldet, in dem sie den Scheck erhalten haben.
Altersbeschränkungen
Mit demSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act wurde die Altersbeschränkung für traditionelle IRA-Beiträge ab 2020 aufgehoben. Mit anderen Worten, solange Sie ein Arbeitseinkommen haben, können Sie zu Ihrer IRA beitragen. Für 2019 und früher waren diese 70½ oder älter von der Abgabe traditioneller IRA-Beiträge ausgeschlossen.
Die Quintessenz
Viele Faktoren bestimmen, ob ein Steuerzahler einen Beitrag zu einer traditionellen IRA von seiner Einkommensteuer abziehen kann. Wenn Sie ein hohes Einkommen haben oder an einer arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorge teilnehmen, lohnt es sich, bei einem Finanzplaner oder Rentenberater nachzufragen, ob Sie für diese Steuervergünstigung in Frage kommen.