Traditionelle IRA-Abzugsgrenzen
Eine traditionelle IRA bietet zwei Hauptsteuervorteile für Rentensparer. Das erste ist, dass Ihre Investitionen steuerfrei wachsen, bis es Zeit ist, während Ihrer Pensionierungsjahre Abhebungen vorzunehmen. Der zweite Vorteil wird zum Steuerzeitpunkt in Anspruch genommen. Beiträge zu Ihrer traditionellen IRA können teilweise oder vollständig von Ihrem Einkommen abgezogen werden, wodurch Ihre Steuerpflicht gesenkt wird.
Aber nicht jeder, der zu einer traditionellen IRA beiträgt, kann diesen Steuervorteil im Voraus genießen. Einkommensschwellen gelten für einkommensstarke Arbeitnehmer und Arbeitnehmer, die bei der Arbeit von einer Altersvorsorge abgedeckt sind.2
Im Folgenden werden die Beitragsregeln und -grenzen ausführlicher erörtert.
Die zentralen Thesen
- Einzelanmelder und Ehepaare, die gemeinsam einreichen, können IRA-Beiträge vollständig abziehen, wenn sie nicht durch eine Altersvorsorge des Arbeitgebers abgedeckt sind.
- Einkommensschwellen treten ein, wenn Sie oder ein Ehepartner an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen.2
- Nicht berufstätige Ehepartner können weiterhin einen IRA-Beitrag auf ihr eigenes Konto leisten, wenn das Ehepaar gemeinsam einen Antrag stellt und ihr Einkommen höher ist als das, was beide Ehepartner zu ihren IRA beitragen.
Beitragsgrenzen
Der Höchstbetrag, den eine Person zu einer IRA beitragen kann, beträgt für 2020 und 2021 6.000 USD pro Jahr. Mit dem Internal Revenue Service (IRS) können Sparer ab 50 Jahren einen Nachholbeitrag von weiteren 1.000 USD leisten.
Abzug Ihres IRA-Beitrags
Ob Sie Beiträge zu einer traditionellen IRA teilweise oder vollständig abziehen können, hängt von drei Faktoren ab: ob Sie oder Ihr Ehepartner (oder beide) aktiv an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilnehmen, Ihr Anmeldestatus und Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen ( WEISEN).
Aktiver Teilnehmer
Wir werden zunächst die von Arbeitgebern gesponserten Pensionspläne erörtern. Dazu gehören beitragsorientierte Pläne wie der 401 (k) -Plan, Aktienbonuspläne, Geldkaufpläne und leistungsorientierte Pläne wie eine Rente. Etwas verwirrend ist, dass IRA-basierte Pläne wie die SEP IRA und die SIMPLE IRA auch von Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne sind. Wenn für einen dieser Pläne Beiträge auf Ihr Konto geleistet werden, werden Sie als aktiver Teilnehmer an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan betrachtet.6
Der einfachste Weg, dies festzustellen, besteht darin, IhrFormular W-2 zu überprüfen. Feld 13 enthält ein Häkchen im Feld „Altersvorsorge“, wenn Sie versichert sind. Wenn Sie sich über Ihren Status nicht sicher sind, erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber oder Ihrem Steuerberater.
Einzelne Filer
Ein einzelner Antragsteller ohne vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan kann den vollen Betrag eines traditionellen IRA-Beitrags abziehen. Wenn Sie jedoch bei der Arbeit durch einen Pensionsplan abgesichert sind, gelten folgende Einkommensbeschränkungen:
- Ein vollständiger Abzug ist verfügbar, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 66.000 USD oder weniger beträgt (65.000 USD für 2020).
- Ein teilweiser Abzug ist für Einkommen zwischen 66.000 und 76.000 USD für 2021 verfügbar (65.000 USD und 75.000 USD für 2020).
- Für Einkommen von mehr als 76.000 USD für 2021 (75.000 USD für 2020) ist kein Abzug möglich.
Verheiratete Einreichung gemeinsam
Paare, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, können den vollen IRA-Abzug in Anspruch nehmen, wenn keiner der Ehepartner bei der Arbeit durch einen Pensionsplan abgedeckt ist. Wenn ein Ehepartner an einem Plan teilnimmt, gelten folgende Einkommensbeschränkungen:
- Ein vollständiger Abzug ist verfügbar, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 198.000 USD oder weniger beträgt (196.000 USD für 2020).
- Ein teilweiser Abzug ist für Einkommen zwischen 198.000 und 208.000 USD für 2021 (196.000 USD und 206.000 USD für 2020) möglich.
- Für Einkommen über 208.000 USD für 2021 (206.000 USD für 2020) ist kein Abzug möglich.
Die Einkommensschwellen sind weniger vorteilhaft, wenn beide Ehepartner bei der Arbeit an Altersversorgungsplänen teilnehmen:
- Ein vollständiger Abzug ist verfügbar, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 105.000 USD oder weniger beträgt (104.000 USD für 2020).
- Ein teilweiser Abzug ist für Einkommen zwischen 105.000 und 125.000 USD für 2021 (104.000 USD und 124.000 USD für 2020) möglich.
- Für Einkommen von mehr als 125.000 USD für 2021 (124.000 USD für 2020) ist kein Abzug möglich.
Verheiratete Einreichung getrennt
Steuerzahler, die verheiratet sind und separat einreichen, unterliegen drastisch niedrigeren Einkommensschwellen, wenn einer der Ehegatten an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilgenommen hat. Wenn Ihr Einkommen weniger als 10.000 US-Dollar beträgt, können Sie einen Teilabzug vornehmen. Sobald Ihr Einkommen 10.000 US-Dollar erreicht, haben Sie keinen Anspruch mehr auf Abzug. Es gibt keine Einkommensbeschränkungen, wenn keiner der Ehepartner einen von der Arbeit gesponserten Plan hat.
Roth IRA Beiträge
Wenn Sie sich nicht für eine traditionelle IRA qualifizieren, sollten Sie einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten. Beiträge werden mit Dollar nach Steuern geleistet, qualifizierte Abhebungen sind steuerfrei, wenn Sie in den Ruhestand gehen, und es sind keine Mindestausschüttungen (RMDs) erforderlich, sodass Sie Ihre Investitionen so lange wachsen lassen können, wie Sie möchten.
Die Beitragsregeln der Roth IRA sind etwas einfacher zu navigieren. Einzelne Antragsteller, die für 2021 125.000 USD oder weniger verdienen (124.000 USD für 2020), können den Höchstbetrag beitragen. Verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, können den maximalen Beitrag leisten, wenn sie bis 2021 198.000 USD oder weniger verdienen (196.000 USD für 2020). Es sind verheiratete Paare, die getrennt einreichen (aber immer noch zusammen leben), die die wenigsten Vorteile finden. Sie können nur einen reduzierten Betrag und nur bei einem Einkommen von 10.000 USD oder weniger beitragen. Andernfalls können sie, wenn sie das gesamte Steuerjahr getrennt lebten, bis 2021 bis zu 125.000 USD verdienen (124.000 USD für 2020) und trotzdem das Maximum zu einer Roth IRA beitragen.
Ehegatten-IRA-Beitrag
Eine Ehegatten-IRA ermöglicht es beiden Ehepartnern, ihre traditionellen IRA-Beiträge zu maximieren, selbst wenn ein Ehegatte nicht arbeitet oder nur über ein sehr geringes qualifiziertes Einkommen verfügt. Umeinen Ehegatten-IRA-Beitrag zu leisten, müssen beide IRAs als separate Konten geführt werden (sie können nicht gemeinsam geführt werden). Darüber hinaus muss das Ehepaar eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Ihr kombinierter Beitrag beträgt weniger als 12.000 USD (oder 14.000 USD, wenn beide Ehepartner 50 Jahre oder älter sind) oder Ihre steuerpflichtige Gesamtentschädigung für das Jahr.
Beitragsfrist
Die Frist für die Erbringung eines IRA-Beitrags ist das Fälligkeitsdatum für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass Sie ein ganzes Jahr plus bis zum 15. April des folgenden Jahres Zeit haben, um das Geld auf Ihr IRA-Konto einzuzahlen. Wenn der 15. April auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, ist die Frist der nächste Werktag.
Am 22. Februar 2021 kündigte der Internal Revenue Service (IRS) an, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einreichen und Steuerzahlungen leisten müssen. Dies bedeutet unter anderem auch, dass betroffene Steuerzahler bis zum 15. Juni 2021 Zeit haben, um IRA-Beiträge für 2020 zu leisten.
Wenn Sie einen Beitrag für das Vorjahr leisten, geben Sie auf Ihrem Scheck oder einem zugehörigen Beitragsformular unbedingt das entsprechende Jahr an. Wenn Sie diese Informationen nicht angeben, kann Ihre IRA-Depotbank oder Ihr Treuhänder das Jahr, für das der Beitrag geleistet werden soll, nicht bestimmen. Infolgedessen wird der Beitrag wahrscheinlich für das Steuerjahr gemeldet, in dem sie den Scheck erhalten haben.
Altersbeschränkungen
Mit demSECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) wurde die Altersbeschränkung für traditionelle IRA-Beiträge ab 2020 aufgehoben. Mit anderen Worten, solange Sie über ein Arbeitseinkommen verfügen, können Sie einen Beitrag zu Ihrer IRA leisten. Für 2019 und früher war es den 70½ oder älteren Personen untersagt, traditionelle IRA-Beiträge zu leisten.
Das Fazit
Viele Faktoren bestimmen, ob ein Steuerzahler einen Beitrag zu einer traditionellen IRA von seinen Einkommenssteuern abziehen kann. Wenn Sie ein hohes Einkommen haben oder an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilnehmen, sollten Sie sich bei einem Finanzplaner oder einem Pensionsberater erkundigen, ob Sie für diesen Steuervorteil in Frage kommen.