Verwenden Sie Ihre 401(k), um ein Haus zu kaufen
Ein 401(k)-Plan ist ein beitragsorientiertes Altersvorsorgekonto, das von vielen Unternehmen ihren Mitarbeitern angeboten wird. In der Regel können Arbeitnehmer Beiträge zu ihrem 401 (k) per Lastschrift von ihrem Gehaltsscheck einzahlen, und viele Arbeitgeber bieten eine Aufstockung bis zu einem bestimmten Prozentsatz der Beiträge des Arbeitnehmers an.
Die Kapitalerträge wachsen steuerfrei, Ausschüttungen werden jedoch bei der Entnahme im Ruhestand als ordentliches Einkommen besteuert.
Es gibt bestimmte Anforderungen, die erfüllt werden müssen, um Verteilungen von einem 401(k) zu übernehmen. Die Nichtbeachtung der Richtlinien des Plans und der vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegtenRegelnkann zu erheblichen Kosten für den Teilnehmer oder Mitarbeiter führen.
Die zentralen Thesen
- Normalerweise gilt der Kauf Ihres ersten Eigenheims nicht als Ausnahme für die vorzeitige Verteilung oder den Rückzug aus einem 401 (k) -Plan.
- Die Verabschiedung des CARES-Gesetzes ermöglicht es qualifizierten Personen, die für Ausschüttungen im Zusammenhang mit Coronaviren berechtigt sind, 100.000 USD oder 100% des unverfallbaren Guthabens des 401(k) zu leihen.
- Das CARES-Gesetz verzichtet bei Ausschüttungen von bis zu 100.000 US-Dollar auch auf die Vorfälligkeitsentschädigung, selbst wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
- Ausschüttungen müssen aufgrund von finanziellen Schwierigkeiten aufgrund von COVID-19 erfolgen.
Steuern und Strafen für Abhebungen
Beträge, die aus Ihrem 401(k)-Plan entnommen und für den Kauf Ihres Eigenheims verwendet werden, unterliegen der Einkommensteuer und einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % (wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind).
Auch wenn die Ausschüttung für den Kauf Ihres ersten Eigenheims verwendet wird, gilt dieAusnahmefürRegel nicht für Ausschüttungen aus qualifizierten Plänen wie 401(k). Darüber hinaus ist Ihr Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet, 20 % davon für die Bundeseinkommensteuer einzubehalten, wenn der Betrag, den Sie erhalten, prolongationsfähig ist.4
Direktes Rollover zu einem IRA
Angenommen, Sie sind berechtigt, die Ausschüttung zu erhalten, und der Betrag ist rolloverfähig. Sie können den 401 (k) -Plan anweisen, Ihre Ausschüttung als direkten Rollover an eine IRA zu verarbeiten. Dadurch wird sichergestellt,dass der 20% Bundessteuerabzug in Höhe nicht angewandt wird.
Darüber hinaus können Sie den Betrag dann von Ihrer IRA abheben, um ihn für den Kauf Ihres ersten Eigenheims zu verwenden, wodurch die 10% ige Strafe für die vorzeitige Verteilung vermieden wird. Denken Sie daran, dass der Höchstbetrag, der von der IRA für den Kauf eines Erstwohnsitzes straflos verteilt werden kann, 10.000 US-Dollar beträgt. Dies ist eine Lebenszeitbegrenzung.
Anspruch auf eine Ausnahme?
Wenn Sie zum Zeitpunkt der Ausschüttung unter 59½ Jahre alt sind, kann Ihre IRA-Verwahrstelle die Ausschüttung als berechtigt melden, dass eine Ausnahme von der 10 %-Strafe gilt. Dies ist in Feld 7 des Formulars 1099-R mit dem Code „2“ gekennzeichnet.
Wenn die Depotbank diese Angabe nicht macht, können Sie das IRS Formular 5329einreichen, um die Ausnahme zu beantragen.
Das CARES-Gesetz ermöglicht es qualifizierten Personen, bis zu 100.000 US-Dollar oder 100 % des unverfallbaren Guthabens auf dem 401(k)-Konto zu leihen, solange sie für Ausschüttungen im Zusammenhang mit dem Coronavirus berechtigt sind.
401(k)-Darlehen
Typische IRAs und IRA-basierte Pläne wie SEP und SIMPLE bieten keine Kredite an. Wenn ein Kredit von einer IRA aufgenommen wird, wird dies vom IRS als verbotene Transaktion angesehen, was bedeutet, dass das Konto ab dem ersten Tag des Jahres keine IRA mehr ist.8
Mit anderen Worten, das gesamte Konto würde in ein steuerpflichtiges Konto umgewandelt, auf dem alle Vermögenswerte verteilt sind. Das Geld wird mit der Vorbezugsstrafe von 10% belastet und als ordentliches Einkommen besteuert, wenn der Teilnehmer jünger als 59½ Jahre ist.
Einzelpersonen können jedochvon einem 401 (k) leihen, aber es gibt Regeln und Einschränkungen in Bezug auf den Kreditbetrag und die Laufzeit des Kredits.
Maximaler Kreditbetrag
Der maximale Kreditbetrag, den eine Person ausleihen kann, beträgt in der Regel 50 % des Guthabens auf dem Guthabenkonto oder maximal 50.000 USD. Ein unverfallbares Guthaben bedeutet, dass es sich um den Betrag handelt, den der Teilnehmer von dem Geld in 401(k) besitzt. Die Beiträge des Arbeitnehmers sind immer zu 100 % unverfallbar, jedoch kann es je nach Angaben im Altersvorsorgedokument einige Dienstjahre des Arbeitnehmers dauern, bis die Beiträge des Arbeitgebers unverfallbar sind.8
Eine Ausnahme vom Limit ist, wenn 50 % des Guthabens weniger als 10.000 US-Dollar betragen, was bedeutet, dass der Teilnehmer bis zu 10.000 US-Dollar ausleihen kann.
Rückzahlung
In der Regel muss das Darlehen innerhalb von fünf Jahren durch vierteljährliche Zahlungen zurückgezahlt werden. Das IRS lässt jedoch zu, dass die Laufzeit länger ist, wenn Sie ein Haus kaufen, das als Hauptwohnsitz verwendet werden soll.
Altersvorsorgedarlehen und Ausschüttungen über das CARES-Gesetz
Am 27. März 2020 unterzeichnete Präsident Trump das Gesetz CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Das Konjunkturpaket wurde entwickelt, um die wirtschaftlichen Härten infolge der von der globalen Coronavirus-Pandemie betroffenen Personen zu mildern.
Rentendarlehen
Als Teil der Gesetzgebung erlaubt das CARES-Gesetz qualifizierten Personen, die für Coronavirus-bezogene Ausschüttungen (CRDs) berechtigt sind, bis zu 100.000 USD oder 100 % des unverfallbaren Guthabens auf dem 401(k)-Konto zu leihen.
Das Darlehen musste jedoch innerhalb von 180 Tagen nach Inkrafttreten des CARES-Gesetzes gewährt werden. Der Teilnehmer erleidet keine Strafen und schuldet keine Einkommensteuer auf den geliehenen Betrag, solange dieser innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt wird.11
Wird der Kreditbetrag nicht innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt, wird der offene Restbetrag als Ausschüttung besteuert.
Frühzeitige Mittelverteilung Fund
Das CARES-Gesetz verzichtet auch auf die 10% ige Vorbezugsstrafe für 401 (k) -Pläne und traditionelle IRAs, selbst wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind. Außerdem sind die Teilnehmer von der obligatorischen Einbehaltung von 20 % befreit, die normalerweise auf Ausschüttungen von Rentenplänen angewendet wird, solange die Ausschüttung auf finanzielle Härten durch COVID-19 zurückzuführen ist.
Die Ausschüttungen müssen zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 31. Dezember 2020 erfolgt sein. Auf den Ausschüttungsbetrag fallen jedoch weiterhin Ertragsteuern an, die jedoch über einen Zeitraum von drei Jahren verteilt werden können.11
Bevor Sie ein Darlehen oder eine Ausschüttung von Ihrem Vorsorgekonto aufnehmen, konsultieren Sie bitte einen Finanzplaner, der Ihnen bei der Entscheidung helfen kann, ob dies die beste Option für Sie ist oder ob Sie besser einen traditionellen Kredit oder eine Hypothek von einem Finanzinstitut erhalten.